Закрытие паспорта сделки

Описание страницы: закрытие паспорта сделки - 2020 ujl от профессионалов для людей.

Закрытие паспорта сделки

16.01.2014
О закрытии банком паспорта сделки через 180 дней

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 31 декабря 2013 г. N 266-Т

О ПОРЯДКЕ ЗАКРЫТИЯ ПАСПОРТА СДЕЛКИ

В целях обеспечения уполномоченными банками контроля за исполнением резидентами требований Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Федеральный закон) и Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее — Инструкция N 138-И) Банк России сообщает следующее.

При закрытии банком ПС паспорта сделки в соответствии с абзацем третьим пункта 7.9 Инструкции N 138-И при неисполнении, исходя из имеющейся в банке ПС информации, всех обязательств по контракту и непредставлении резидентом в течение 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 раздела 3 паспорта сделки, установленных Инструкцией N 138-И документов и информации, на основании которых банк ПС ведет ведомость банковского контроля, банку ПС в соответствии со статьей 23 Федерального закона рекомендуется, в случае наличия задолженности нерезидента перед резидентом и при условии, что резидентом не закрыты расчетные счета в банке ПС, запросить у резидента документы, связанные с исполнением обязательств нерезидента по контракту, по которому закрывается паспорт сделки. В случае их представления резидентом в банк ПС, информацию из указанных документов следует отразить в порядке, определенном банком ПС, в ведомости банковского контроля при закрытии паспорта сделки.

Доведите содержание настоящего письма до сведения уполномоченных банков.

? ► Комплексные
правовые вопросы ВЭД

? ► Коммерческие
условия контрактов

? ► Валютные
операции в банках

? ► Таможенное
оформление товаров

? ► Налогообложение
при ведении ВЭД

? ► Лингвистические
и двуязычные вопросы

? ► Особенности
ВЭД с Испанией

21.11.2019
В Swedbank обещали проверить сообщения об обходе «Калашниковым» санкций США

Аналитические правовые услуги по ВЭД, счетам за рубежом, КИК, Испании
Описание услуг на сайте не является публичной офертой услуг
Правовое бюро «Проект-ВС» (Москва) • 2001-2019 • Контакты
© Автор сайта: Славинский В. Ч. Все права сохранены

Закрытие паспорта сделки

Закрыть паспорт сделки с отрицательным сальдо

  • произошла замена стороны;
  • выполнены или прекращены все контрактные обязанности;
  • закрываются все счета в этом банке;
  • ПС переводится из одного банка в другой;
  • отсутствуют основания для оформления ПС.

ВАЖНО! Банку отведено 3 рабочих дня на принятие решения: закрыть паспорт или отказать клиенту (п. 7.5 инструкции № 138-И). П.

  • закрываются все счета в этом банке;
  • произошла замена стороны;
  • выполнены или прекращены все контрактные обязанности;
  • ПС переводится из одного банка в другой;
  • отсутствуют основания для оформления ПС.

Банку отведено 3 рабочих дня на принятие решения: закрыть паспорт или отказать клиенту (п.

7.5 инструкции № 138-И). П. Нулевое сальдо по ПС возникает, когда сумма оплат равняется сумме принятых банком подтверждающих документов (справка о подтверждающих документах вместе с подтверждающими документами – далее “СПД” и “ПД”, соответственно).

Пока паспорт сделки не отменили — как же банку его закрывать?

Продолжаем обзор тем, которые обсуждают на нашем форуме банкиры — профессионалы рынка. История первая. Какой датой информировать Росфинмониторинг о том, что у закрывших счета клиентов отрицательное сальдо по паспортам сделок У одного паспорт на $250 тыс.

Ответ не является нарушением валютного законодательства. Только за нарушение правила оформления (в т. ч. просрочит подачу документов в банк), налоговая инспекция как орган валютного контроля может оштрафовать по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ:  организацию – на сумму от 40 тыс. с положительным сальдо при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом); 7.

Несвоевременное закрытие паспорта сделки

не является нарушением валютного законодательства.

Только за нарушение правила оформления паспорта сделки (в т. ч. просрочит подачу документов в банк), налоговая инспекция как орган валютного контроля может оштрафовать по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ:  организацию – на сумму от 40 тыс. руб. до 50 тыс. руб.;  руководителя организации, главного бухгалтера – на сумму от 4000 руб. до 5000 руб. Однако в данном случае уже истек годичный срок давности привлечения к административной ответственности.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух».

Рекомендация. Как закрыть паспорт сделки Паспорт сделки не действует бессрочно.

Банк закроет паспорт сделки по заявлению организации в случаях:  перевода паспорта сделки на обслуживание в другой банк (другой филиал);  закрытия организацией всех расчетных счетов в обслуживающем паспорт сделки банке;  исполнения сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), в том числе третьим лицом-резидентом;  перевода долга или уступки требования по контракту (кредитному договору) другой российской организации;  уступки российской организацией требования по контракту (кредитному договору) иностранной организации;  исполнения (прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору) по основаниям, предусмотренным законодательством России;  прекращения оснований для оформления паспорта сделки, в том числе если это прекращение произошло из-за внесения изменений или дополнений в контракт (кредитный договор);  ошибочного оформления паспорта сделки при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления.

Возможно, у валютного контроля возникнут вопросы по договорам, которые давно прекратили свое действие, и все обязательства по ним исполнены.

Что нужно сделать первым делом? Чтобы проверить, все ли ПС закрыты, необходимо заказать справку о наличии открытых ПС в банке, а также ведомости банковского контроля. По ПС с нулевым сальдо не возникает проблем. Он может оставаться открытым несколько лет, хотя дата завершения исполнения обязательств давно истекла. Если компании резиденту оказывает услуги нерезидент РФ (предпоследняя цифра номера ПС “4”), сальдо по ведомости банковского контроля считается как разница между суммой принятых валютным контролем ПД и произведенными компанией оплатами нерезиденту. Если сумма сальдо равна заплаченному НДС, то ПС закрывают на основании объяснительного письма о том, что НДС был уплачен в бюджет РФ.

Читайте так же:  Фары для ксенона

Необходимо выяснить с валютным контролем верный курс.

Полезные статьи:

§ 1. дПЧЕТЕООПУФШ ЛБЛ ЗТБЦДБОУЛП-РТБЧПЧБС УДЕМЛБ1. рПОСФЙЕ ДПЧЕТЕООПУФЙуПЗМБУОП У Р. 1 УФ. 9 зл ЗТБЦДБОЕ…

Порядок проведения перерасчета в рамках ч. 9.2 ст. 156 ЖК РФПорядок проведения перерасчета в рамках…

Оформление паспорта сделки. Предоставление подтверждающих документов в банк / Для юридических лиц Оформление паспорта сделки…

Понятия «ветхое жилье» и «аварийное жилье». Основания и последствия признания жилого помещения непригодным для проживанияЧто…

Что понимается под служебным жильемСлужебное жилье – это помещение, которое предоставляется для временного проживания отдельным…

Изменения в коллективный договор: как оформитьИсходя из ст. 44 ТК РФ, порядок внесения изменений в…

ЦБ отменил паспорт сделки. Но валютный контроль останется

С 1 марта 2019 сделки по договорам в валюте нужно будет оформлять по новым правилам. Центробанк утвердил для этого новую инструкцию.

Источник: Паспортов сделки больше не будет.Вместо них банки будут вести учет контрактов, сумма которых больше 3 млн рублей.Банк все равно имеет право запросить документы по сделке, если у него возникнут подозрения.

Потом банк передает данные о сделке в ЦБ.

Паспорт сделки для валютного контроля: порядок оформления, разделы документа и сроки сдачи

В статье рассмотрим, как происходит оформление паспорта сделки при валютном контроле.

Разберем, при каких суммах он необходим и когда можно обойтись без него.

Мы расскажем о сроках сдачи паспорта сделки и обговорим, какие разделы нужно в нем заполнить. В последние несколько лет процедура валютного контроля становится все жестче. С увеличением потока денежных средств, которые утекают за границу, Центральный Банк старается как-то стабилизировать этот процесс и устанавливает свои условия проведения сделок между резидентами и нерезидентами России.

Паспорт сделки и валютный контроль связаны напрямую.

Для того чтобы отследить правомерность совершаемых операций, нужен какой-то документ. И этим документом как раз и является паспорт сделки.

Паспорт сделки — это документ валютного контроля, в котором содержится комплекс сведений о сделке, совершаемой резидентом РФ с лицом, находящимся за границей.

Любая кредитная организация выполняет функции валютного агента.

Закрытие паспорта сделки

Паспорт сделки – вид документа, который обеспечивает валютный контроль. Содержание

  1. Добавить комментарий
  2. с отрицательным сальдо
  3. Паспорт сделки для валютного контроля: порядок оформления, разделы документа и сроки сдачи
    • Комментарии
  4. Комментарии
  5. Как закрыть паспорт сделки: инструкция
    • Комментарии
  6. Комментарии
  7. Оформление паспорта сделки
  8. Ответственность за нарушение сроков представления паспорта сделки в уполномоченный банк
  9. Добавить комментарий
  10. Срок представления паспорта сделки в банк ПС

Как закрыть паспорт сделки: инструкция Надобность в его оформлении возникает при совершении резидентом и нерезидентом валютных операций.

Несвоевременное закрытие паспорта сделки

В связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту, заключенному с канадской компанией, резиденту необходимо закрыть паспорт сделки.

Если да, то по каким основаниям?

Подлежит ли применению срок исковой давности в данном случае?

не является нарушением валютного законодательства. Только за нарушение правила оформления паспорта сделки (в т.

ч. просрочит подачу документов в банк), налоговая инспекция как орган валютного контроля может оштрафовать по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ:  организацию – на сумму от 40 тыс.

Какой срок для уведомления банка о закрытии паспорта сделки, по сделкам с валютой?

Паспорта сделок уже закрыты в виду их отмены с 1 марта 2019 года. А новое регулирование требует ставить контракты на учет и присваивать им индивидуальный номер.

То есть на данный момент речь может идти только о снятии контракта с учета.

В частности, если резидент закрыл в банке все расчетные счета, срок снятия с учета банк устанавливает самостоятельно.

Закрытые паспорта хранят в банке в досье валютного контроля. Если контракт подпадает под обязательный учет, то номер паспорта сделки и будет уникальным номером контракта.

Срок оформления паспорта сделки.

Если не вовремя закрыть паспорт сделки — последствия

кредитный договор или договор займа;

  1. сумма договора превышает в эквиваленте 50 тыс. долл. США по курсу ЦБ РФ на дату заключения договора.

Вы должны обратиться с банк, через который будут проходить расчеты по контракту (или их часть)пп. 6.1 , 11.1 Инструкции . Если все расчеты идут через счета, открытые в банке за пределами территории РФ (банке-нерезиденте), то ПС нужно оформлять через территориальное учреждение Банка России по вашему юридическому адресу. Для оформления ПС нужно представить в банк следующие документ ып.

  1. один экземпляр ПС по форме 1 (или по форме 2 для кредитных договоров). Формы ПС можно найти в Инструкции ЦБ, также там подробно разъяснен порядок их заполнени яприложение № 4 к Инструкции .

По каждому договору оформляется один паспор тп. 6.4 Инструкции ;

  1. договор или выписку из него. Если вы представляете лишь проект договора, то в срок не позднее 15 рабочих дней после даты подписания договора его нужно представить в банк.

В определенных случаях могут потребоваться и иные документы.

Может ли банк самостоятельно закрыть паспорт сделки?

Одним из оснований закрытия паспорта сделки (ПС) резидентом, является выполнение сторонами полностью обязательств по контракту (включая обязательства третьих лиц — резидентов).При наличии основания закрытия ПС предприниматель подает заявление об этом в банк, в котором был открыт ПС. В заявлении должны быть указаны:название резидента;номер и дата ПС;основание закрытия (необходимо сослаться на одно из указанных в п.

7.1 инструкции № 138-И);подпись полномочного представителя резидента и дата.

Вместе с заявлением подаются необходимые, доказывающие наличие основания для этой процедуры документы. Подобные правила содержатся в главе 6 инструкции № 181-ИУ банка есть 3 рабочих дня для проверки, а с 01.03.2018 этот срок сократится до 2-х рабочих дней (п.

Читайте так же:  Оптовая торговля топливом нужна ли лицензия

6.4 инструкции № 181-И). После нее он может:либо принять заявление и закрыть ПС (соответственно с 01.03.2018 г. – снять контракт с учета) либо

Закрытие паспорта сделки с отрицательным сальдо

30 декабря 2017 / / может показаться неразрешимой проблемой.

Закрытие паспорта сделки (далее — ПС) должно производиться в соответствии с инструкцией Банка России

«О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций…»

от 04.06.2012 № 138-И (далее — инструкция № 138-И). С 01.03.2018 ее заменит инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И (далее – Инструкция № 181-И), в которой процедура закрытия паспорта сделки заменена на снятие контракта с учета.

Отмена паспорта сделки в 2019

→ → Актуально на: 28 марта 2019 г.

Еще совсем недавно для ведения контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами банки открывали паспорта сделок ().

Порядок оформления, переоформления, закрытия паспорта сделки регулировался Инструкцией ЦБР от 04.06.2012 № 138-И.

Однако с 01.03.2018 указанная Инструкция утратила силу, а вместе с ней отменено и требование об оформление паспортов сделок.

Об отмене паспорта сделки и последних новостях, связанных с этим, расскажем в нашем материале. Отмена паспорта сделки связана с принятием новой Инструкции по валютным операциям (). При этом первоначально отмена паспортов сделки в 2019 году планировалась с начала года.

Но принятое сдвинуло планируемый срок отказа от паспортов на 2 месяца. Отмена паспортов сделки с 01.03.2018 предусматривает, что оформлять в банке их больше не придется. Вместо этого понадобится ставить на учет в банках валютные контракты, которым будет присваиваться уникальный номер.

ВЭД: документы валютного контроля для банка

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 3 июля 2015 г.Е.О.

Калинченко, экономист-бухгалтер Банковский валютный контроль — неотъемлемая часть внешнеэкономической деятельности. Если вы заключили, например, внешнеторговый контракт с иностранной организацией, подписали с нерезидентом договор на оказание услуг, аренды (лизинга), то вам не избежать общения с банком в рамках валютного контроля.

Но вот насколько оно будет тесным, зависит от целого ряда факторов.

Эта статья поможет вам разобраться, какие документы и в какие сроки нужно будет подать в банк в отношении контракта с нерезидентом. Нерезиденты для целей валютного контроля — это, в частности (далее — Закон № 173-ФЗ): организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами нашей страны; филиалы (постоянные представительства) этих организаций, находящиеся

Изменения валютного контроля 2019: отмена паспорта сделки и ужесточение ответственности за нарушения валютного законодательства

Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке Как зарегистрировать контракт в банке после отмены паспорта сделки с марта 2019 года Новые правила валютного контроля – 2019 Как изменится ответственность за нарушения валютного законодательства С 1 марта изменились правила оформления внешнеторговых контрактов.

Теперь для расчета с иностранным контрагентом компаниям не надо оформлять паспорт сделки – он отменен.

Кроме того, с 14 мая начинают действовать поправки, ужесточающие ответственность за нарушения валютного законодательства.

[3]

Что заменит паспорт сделки с 2019 года, читайте в нашей публикации. Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке С 1 марта вступает в силу .

Закрытие паспорта сделки с отрицательным сальдо

Порядок и срок закрытия паспорта сделки согласно инструкции № 138-И

Закрытие паспорта сделки (далее — ПС) должно производиться в соответствии с инструкцией Банка России «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций…» от 04.06.2012 № 138-И (далее — инструкция № 138-И). С 01.03.2018 ее заменит инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И (далее – Инструкция № 181-И), в которой процедура закрытия паспорта сделки заменена на снятие контракта с учета.

Видео (кликните для воспроизведения).

ПС закрывается/контракт снимается с учета как по воле клиента, так и в ряде особых случаев по инициативе кредитной организации.

Закрытие ПС/снятие контракта с учета осуществляется на основании заявления резидента в случаях, когда:

  • ПС переводится из одного банка в другой;
  • закрываются все счета в этом банке;
  • выполнены или прекращены все контрактные обязанности;
  • произошла замена стороны;
  • отсутствуют основания для оформления ПС.

ВАЖНО! Банку отведено 3 рабочих дня на принятие решения: закрыть паспорт или отказать клиенту (п. 7.5 инструкции № 138-И). П. 6.4. Инструкции № 181-И сократил этот срок до 2 рабочих дней.

В то же время банк вправе в ряде случаев сам снять контракт с учета по новой инструкции № 181-И: например, когда обязательства прекращены, а заявление от резидента в течение 90 дней не поступило.

Документы, на основании которых производится закрытие паспорта сделки. Образец бланка заявления на закрытие паспорта сделки

Заявление о закрытии ПС/снятии контракта с учета оформляется в письменном виде и должно в обязательном порядке содержать информацию:

  • о наименовании организации или Ф. И. О. лица;
  • открытом ПС (с указанием номера и даты)/ с 01.03.2018 уникальный код контракта, присвоенный банком;
  • обстоятельствах, в связи с которыми ПС подлежит закрытию/контракт снятию с учета, с указанием надлежащего пункта из гл. 7 инструкции № 138-И.

Для закрытия ПС/снятия контракта с учета, помимо письменного заявления, потребуется представление одного из следующих документов:

  • подтверждающего цессию;
  • доказывающего выполнение контракта;
  • обосновывающего прекращение обязательств;
  • подтверждающего отсутствие или прекращение оснований, требующих оформления ПС/постановки на учет контракта.

Скачать образец заявления о закрытии ПС можно по ссылке: Образец заявления о закрытии паспорта сделки.

Отрицательное сальдо и закрытие счета

ПС по вышеописанной схеме (то есть по заявлению лица) можно закрыть в любое время, без каких-либо ограничений, если сальдо по ПС нулевое. Это значит, что в отношении каждого платежа, прошедшего через счет, банком приняты подтверждающие документы. Это же правило действует при снятии с учета контракта после 01.03.2018.

Читайте так же:  Продажа имущества оао

ПС с ненулевым сальдо можно закрыть, например, при цессии. Но в большинстве случаев такой ПС закрывается банком по собственной инициативе по прошествии 180 дней с даты его открытия (п. 7.9 инструкции № 138-И), а также при закрытии клиентом всех расчетных счетов. П. 6.8 Инструкции № 181-И предусматривает снятие контракта с учета при закрытии резидентом всех счетов либо при прекращении им деятельности в срок, установленный банком.

Отрицательное сальдо возникает, когда у иностранных партнеров имеется задолженность перед вами либо по поставке ими товаров (оказанию услуг), либо по их оплате. Это нарушение ст. 19 закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ. При таких обстоятельствах российская сторона может быть привлечена к ответственности по ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ.

ВАЖНО! Закрыв ПС с отрицательным сальдо, банк проинформирует контролирующий орган о нарушении, совершенном резидентом (абз. 2 п. 1 положения «О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях…», утв. Банком России от 20.07.2007 № 308-П).

Исполнение обязательств по контракту после закрытия ПС не снимает ответственности (постановление АС ВСО от 28.07.2016 по делу № А69-1703/2015). Думается, что после 01.03.2018 сложится подобная практика по отношению к снятым с учета контрактам.

В заключение еще раз отметим, что ПС может быть закрыт/контракт снят с учета и по заявлению лица, и по инициативе банка. Закрыв ПС с отрицательным сальдо, банк сообщит об этом в орган валютного контроля, что может повлечь привлечение резидента к ответственности за неполучение валютной выручки.

Отмена паспорта сделки в 2018

Еще совсем недавно для ведения контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами банки открывали паспорта сделок (ч. 2 ст. 20 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ ). Порядок оформления, переоформления, закрытия паспорта сделки регулировался Инструкцией ЦБР от 04.06.2012 № 138-И. Однако с 01.03.2018 указанная Инструкция утратила силу, а вместе с ней отменено и требование об оформление паспортов сделок. Об отмене паспорта сделки и последних новостях, связанных с этим, расскажем в нашем материале.

Об отмене паспортов сделки с 1 марта 2018

Отмена паспорта сделки связана с принятием новой Инструкции по валютным операциям (Инструкция ЦБР от 16.08.2017 № 181-И ). При этом первоначально отмена паспортов сделки в 2018 году планировалась с начала года. Но принятое Указание ЦБР от 29.11.2017 № 4629-У сдвинуло планируемый срок отказа от паспортов на 2 месяца.

Отмена паспортов сделки с 01.03.2018 предусматривает, что оформлять в банке их больше не придется. Вместо этого понадобится ставить на учет в банках валютные контракты, которым будет присваиваться уникальный номер.

Ставить на учет в банке нужно такие договоры, сумма по которым равна или превышает эквивалент (п. 4.2 Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И ):

  • для импортных контрактов или кредитных договоров — 3 млн. рублей;
  • для экспортных контрактов — 6 млн. рублей.

Сумма по договору определяется на дату его заключения либо, в случае изменения, — на дату заключения последних изменений.

Ставим на учет контракт и кредитный договор

Контракт или кредитный договор должны быть поставлены на учет в банке в следующие сроки (п. 5.7 Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И ):

Вид операции Срок постановки на учет контракта (договора)
Списание денег со счета резидента в пользу нерезидента Не позднее даты представления распоряжения о списании денежных средств Зачисление денег от нерезидента на счет резидента Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления денег Списание денег в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в банке-нерезиденте Не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором было произведено списание (зачисление) денег Зачисление денег от нерезидента на счет резидента, открытый в банке-нерезиденте Ввоз на территорию РФ (вывоз с ее территории) товаров, подлежащих декларированию Не позднее даты подачи декларации на товары Ввоз на территорию РФ (вывоз с ее территории) товаров, не подлежащих декларированию Не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности Иные операции

Для регистрации договора в банк нужно подать сам договор (или выписку из него) и иные документы по перечню, определенному обслуживающим банком.

Обращаем внимание, что экспортный контракт можно представить в банк не позднее 15 рабочих дней после постановки экспортного контракта на учет. А постановка на учет в этом случае производится на основании общих сведений об экспортном контракте и реквизитах стороны контракта (п.п. 5.3, 5.4 Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И ).

Кроме того, поставить на учет контракт или кредитный договор можно и на основе проекта. В этом случае представить в банк контракт (договор) нужно будет не позднее 15 рабочих дней после даты его подписания (п. 5.10 Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И ).

Когда банк присвоит номер?

Банк должен поставить на учет контракт (кредитный договор) не позднее следующего рабочего дня после даты представления необходимых документов. После этого банку дается еще один рабочий день, чтобы направить своему клиенту уникальный номер контракта (договора) (п.п. 5.5, 5.8 Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И ).

Переходные положения: открытые паспорта и паспорта на проверке

Если по экспортному, импортному контракту или кредитному договору на 01.03.2018 в банке открыт паспорт сделки, то ни закрывать его, ни отдельно ставить такие договоры на учет организации не придется. Банк сам признает такие паспорта закрытыми, а договорам самостоятельно присвоит уникальный номер, который будет соответствовать номеру закрытого паспорта сделки (п. 18.1 Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И ).

Аналогично, если по состоянию на 01.03.2018 организация сдала в банк документы для открытия паспорта сделки, банк самостоятельно поставит на учет валютный договор и присвоит ему уникальный номер (п. 18.3 Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И ).

Читайте так же:  Место регистрации ип

Порядок закрытия паспорта сделки

Резидент представляет в банк ПС заявление о закрытии ПС в следующих случаях:

при переводе ПС из банка ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк (в другой филиал этого уполномоченного банка, из головного офиса в филиал этого уполномоченного банка, из филиала в головной офис этого уполномоченного банка), а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке ПС;

при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом);

при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу — резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо — резидента;

при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту;

при исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотреннымзаконодательствомРФ;

при прекращении оснований, требующих оформления ПС, в том числе вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также в случае если ПС был ошибочно оформлен при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления.

В заявлении резидента о закрытии ПС должны быть указаны:

сведения о резиденте — полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица (его филиала) (для коммерческих организаций), наименование юридического лица (его филиала) (для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица — индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством РФ порядке частной практикой. В написании наименования допускается использование общепринятых сокращений;

реквизиты ПС (номер и дата);

основание для закрытия ПС;

дата подписания резидентом заявления о закрытии ПС и проставлена его подпись.

Банк ПС вправе самостоятельно закрыть ПС по истечении 180 календарных дней, следующих за датой завершения исполнения обязательств по контракту, в следующих случаях:

при исполнении (прекращении) исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по контракту (кредитному договору) и непредставлении резидентом заявления о закрытии ПС;

при неисполнении исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по контракту (кредитному договору) и непредставлении резидентом в течение 180 календарных дней, следующих за датой завершения исполнения обязательств по контракту документов и информации, на основании которых банк ПС ведет ведомость банковского контроля.

В этом случае банк ПС информирует (по своему усмотрению) резидента о закрытии ПС в срок не позднее двух рабочих дней после даты его закрытия.

При исполнении (изменении, прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, резидент представляет в банк ПС одновременно с одним экземпляромсправкио подтверждающих документах следующие документы, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору) иным способом, отличным от исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) в виде расчетов, или документы, подтверждающие изменение обязательств по контракту (кредитному договору):

в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) РФ -таможенную декларацию, а также иные документы, используемые в качестве таможенной декларации, за исключением временной таможенной декларации, транзитной таможенной декларации и итоговой таможенной декларации;

в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) РФ при отсутствии требования о декларировании таможенным органам товаров — транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы,статистическую формуучета перемещения товаров, установленнуюПравиламиведения статистики взаимной торговли РФ с государствами — членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, и (или) иные документы, содержащие сведения о вывозе товара с территории РФ (отгрузке, передаче, поставке, перемещении) или ввозе товара на территорию РФ (получении, поставке, приеме, перемещении), оформленные в рамках контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота;

в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, — акты приема-передачи, счета, счета-фактуры и (или) иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота;

в случае иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору) – иные документы, подтверждающие соответствующее исполнение (изменение, прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору), в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.

В случае если контрактом предусмотрены периодические фиксированные платежи, в частности в связи с передачей недвижимого имущества по договору аренды, финансовой арендой (лизингом), оказанием услуг связи, страхованием, резидент не представляет в банк ПСсправкуо подтверждающих документах и подтверждающие документы.

Необходимо учитывать, что экземпляр ПС потребуется резиденту при таможенном оформлении экспортируемых или импортируемых товаров.

Таможенные органы не вправе выдавать разрешение на помещение товаров под заявляемый таможенный режим товаров (экспорт), вывозимых с таможенной территории РФ в случае непредставления паспорта сделки (копии паспорта сделки, заверенной в соответствии с установленным порядком.

Таможенные органы и уполномоченные банки как агенты валютного контроля в ходе осуществления валютного контроля постоянно обмениваются информацией в электронной и документарной формах.

Таким образом, функционирование системы таможенно-банковского контроля предусматривает сопоставление в автоматическом режиме данных таможенных органов о перемещении товаров через таможенную границу с информацией уполномоченных банков о суммах поступившей на счета экспортеров выручки или списанной со счетов импортеров иностранной валюты в оплату импортируемых товаров.

В отношении контракта (кредитного договора), исполнение обязательств по которому предусматривает оформление ПС, банк ПС формирует и ведет в электронном виде ведомость банковского контроля. Формирование и ведение ведомости банковского контроля осуществляется банком ПС на основании следующих документов:

Читайте так же:  Буквальное толкование договора

справкио валютных операциях (корректирующей справки о валютных операциях);

справкио подтверждающих документах (корректирующей справки о подтверждающих документах);

ведомости банковского контроля;

иных документов и информации, в том числе сведений, содержащихся в контракте (кредитном договоре), а также в иных документах и информации, которые имеются в банке ПС.

В целях представления резидентом ведомости органам валютного контроля на основании письменного заявления резидента, составленного в произвольной форме, банк ПС передает резиденту ведомость на бумажном носителе не позднее рабочего дня, следующего за датой получения указанного в настоящем пункте заявления резидента.

После передачи резиденту ведомости на бумажном носителе ответственным лицом банка ПС на указанном заявлении резидента проставляется отметка о получении резидентом ведомости, и заявление резидента помещается в досье по паспорту сделки.

Одновременно с закрытием досье по паспорту сделки банк ПС формирует ведомость на бумажном носителе, заверяет ее и помещает ее в досье по паспорту сделки.

По всем паспортам сделок уполномоченные банк отчитывается перед территориальным учреждением Банка России. В свою очередь территориальные учреждения отчитываются перед ЦБ РФ обо всех паспортах сделок оформленных в соответствующем регионе в целом и по банкам. Особо в отчете выделяются паспорта сделок, по которым уполномоченными банками и таможенными органами были выявлены нарушения валютного законодательства РФ.

Порядок закрытия паспорта сделки

Банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору), в следующих случаях:

[1]

1. при представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк.

2. при представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением. Резидент в этом случае представляет вместе с заявлением документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору).

3. по истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).

Банк ПС ведет досье по ПС, в которое помещаются:

2. обосновывающие документы;

3. справка о валютных операциях;

4. справка о расчетах через счета за рубежом; 5. справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам;

6. справка о поступлении валюты РФ;

Документы, помещенные в досье по паспорту сделки, хранятся в банке ПС не менее 3 лет со дня закрытия ПС.

Порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций, осуществляемых резидентами с нерезидентами по внешнеторговым сделкам:

1. Резидент осуществляет валютные операции по контракту только через свои банковские счета открытые в банке ПС.

2. Резидент осуществляет валютные операции через счета открытые в банке-нерезиденте в случаях, предусмотренных ч.2 ст. 19 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

3. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту через счета, открытые в банке-нерезиденте, функции банка ПС исполняет по месту государственной регистрации резидента территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется паспорт сделки.

Порядок представления резидентом
подтверждающих документов и информации в банк ПС

1. Резидент представляет в банк ПС документы, связанные с проведением валютных операций по контракту и подтверждающие ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации или вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации, а также выполнение работ, оказание услуг, передачу информации.

2. Подтверждающими документами являются: таможенная декларация, иные транспортные (перевозочные), коммерческие документы, содержащие сведения, позволяющие идентифицировать товар и подтверждающие вывоз/ввоз товара с таможенной территории Российской Федерации

Подтверждающие документы представляются резидентом в банк ПС одновременно с двумя экземплярами справки о подтверждающих документах.

Данные документы представляются резидентом в банк ПС в соответствии с требованиями, установленными частью 5 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

Резидент представляет в банк ПС подтверждающие документы и два экземпляра справки о подтверждающих документах в установленном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС срок, не превышающий:

1. 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами ввозимых/вывозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров;

2. 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом таможенной декларации;

3. 15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз/ввоз товара с таможенной территории Российской Федерации без подачи таможенной декларации.

В случае осуществления валютных операций по контракту через счета, открытые в банке-нерезиденте, резидент представляет в банк ПС наряду с подтверждающими документами и двумя экземпляра справки о подтверждающих документах, два экземпляра справки, содержащей информацию о валютных операциях по контракту, осуществленных через счета в банке-нерезиденте за отчетный месяц с приложением к ней копий банковских выписок, подтверждающих осуществление указанных в ней валютных операций по контракту.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

[2]

Видео (кликните для воспроизведения).

Лучшие изречения: Учись учиться, не учась! 10479 —

| 7926 — или читать все.

Источники


  1. Кабинет для девочки. Объемная аппликация. — М.: Проф-Пресс, 2014. — 10 c.

  2. Сомов, В.П. Латинско-русский юридический словарь: моногр. / В.П. Сомов. — М.: ГИТИС, 2014. — 104 c.

  3. Беспалов, Ю. Ф. Гражданский иск в уголовном судопроизводстве. Учебно-практическое пособие: моногр. / Ю.Ф. Беспалов, Д.В. Гордеюк. — М.: Проспект, 2015. — 176 c.
  4. Исследования по истории и теории развития авиационной и ракетно-космической науки и техники: моногр. . — М.: Наука, 2011. — 264 c.
  5. История политических и правовых учений. — М.: Юнити-Дана, 2010. — 472 c.
Закрытие паспорта сделки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here