Работа кассира с банкнотами

Описание страницы: работа кассира с банкнотами - 2020 ujl от профессионалов для людей.

Работа кассира с банкнотами

Порядок оформления документов зависит от того при каких обстоятельствах был выявлен поддельный денежный знак (п. 15.2. 630-П):

  1. При выявлении во время пересчета денежной наличности, принятой от клиента, то есть в присутствии клиента.
  2. При выявлении во время пересчета сумки/кассеты (в кассе пересчета) — без клиента.

В первом случае:

Когда кассир во время приема денег от клиента обнаруживает поддельный денежный знак, то первым делом обычно хочется вернуть подделку и забыть, как страшный сон. НО! Этого делать НЕЛЬЗЯ! так как фактически это является распространением поддельных банкнот и подпадает под действие уголовной статьи.

Более того, иногда сотрудники ЦБ под видом клиентов ходят по Банкам с подделками, осуществляя таким образом проверку работы кассиров.

Поэтому, при обнаружении подделки кассир:

  • сообщает клиенту о выявлении денежного знака с признаками подделки и предлагает довнести необходимую сумму или переоформить приходный документ;
  • ставит в известность зав/кассой;
  • оформляет справку ф. 0402159 в 2-х экземплярах на выявленный денежный знак (если несколько подделок, то в справке отражаются реквизиты каждого) и подписывает. Один экземпляр справки отдает клиенту и, не выдавая на руки, демонстрирует поддельный денежный знак клиенту, для того, чтобы тот смог сверить серийный номер;
  • оприходует денежный знак с признаками подделки в кассу в условной оценке 1 рубль за банкноту (п. 15.6. 630-П) на основании ордера по передаче ценностей ф. 0402102, оформленном в 1-ом экземпляре.
  • передает денежный знак с признаками подделки, справку ф. 0402159 и ордер по передаче ценностей ф. 04020102 зав/кассой.

Во-втором случае:

При выявлении денежного знака с признаками подделки в кассе пересчета, кассир:

  • ставит в известность контролирующего работника;
  • совместно с контролирующим работником оформляет необходимые документы: если считалась сумка — акт вскрытия сумки, предусмотренный в препроводительной ведомости к сумке и накладной к сумке ф. 0402300, если считалась кассета автоматических приемных устройств — Акт вскрытия, в установленной Договором на пересчет форме, в 2-х экземплярах; если пересчитывалась кассета банкомата, денежная наличность кредитных организаций — Акт ф. 0402145 в 2-х экземплярах.
  • акт, оформленный на денежный знак с признаками подделки передается сначала бухгалтерскому работнику для оформления ордера по передаче ценностей ф. 0402102, затем, все документы вместе с выявленной подделкой отдаются зав/кассой.
  • во всех случаях один экземпляр акта передается клиенту вместе с упаковочным материалом, пломба от сумки/кассеты хранится у контролирующего работника 10 дней.

Зав.кассой при получении сообщения о выявлении денежного знака с признаками подделки сообщает в территориальный ОВД о данном инциденте. До выдачи сотруднику ОВД упакованная подделка хранится в хранилище отдельно от других ценностей.

Сотрудник ОВД изымает денежный знак с признаками подделки, при этом составляется протокол изъятия и оформляется расход из хранилища на основании ордера ф. 0402102, в котором сотрудник ОВД должен расписаться. Затем, в зависимости от обстоятельств, кассира, который выявил подделку, могут вызвать в ОВД на допрос.

На каждый денежный знак, имеющий признаки подделки, составляется отчетность по форме 0409207-И «Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел», в соответствии с Указанием Банка России 4212-У.

Отчет по форме 0409207-И составляется на бумажном носителе в одном экземпляре и в течение пяти рабочих дней со дня выявления имеющих признаки подделки денежных знаков, передается в территориальное учреждение Банка России.

Организация работы касс банка

Приходные кассы создаются для приема наличности от клиентов в течение банковского дня. Наличные деньги могут приниматься по следующим документам:

– объявление на взнос наличными (состоит из объявления, ордера и квитанции);

– извещение (состоит из извещения и квитанции);

– извещение (по форме, установленной получателем платежа);

– приходный кассовый ордер;

Схема документооборота по приходным кассовым операциям представлена на рис. 12.1.

Рис. 12.1. Схема документооборота по приходным кассовым операциям:

1, 2 – объявление на взнос наличными; 3 – клиент приносит деньги;

4 – передача квитанции; 5 – ордер

В конце рабочего дня на основании приходных документов кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей. Упакованную наличность и справку, а также приходные документы кассир сдает заведующему операционной кассой.

Расходная касса создается для выдачи денежной наличности клиентам в течение банковского дня.

Для совершения расходных операций кассир получает от заведующего операционной кассой необходимую сумму денежной наличности.

Выдача наличных денег из кассы банка может осуществляться
по следующим документам:

– чеки из денежных чековых книжек;

– расходные кассовые ордера.

Схема документооборота по расходным кассовым операциям представлена на рис 12.2.

В конце рабочего дня кассир составляет отчетную справку и вместе
с остатками наличности и расходными документами отдает заведующему операционной кассой.

Рис. 12.2. Схема документооборота по расходным кассовым операциям:

1, 3 – денежный чек; 2 – контрольная марка;

4 – документ, удостоверяющий личность, контрольная марка; 5 – деньги

Вечерняя кассаоткрывается для приема денежной наличности после окончания банковского дня. Выручка может сдаваться предприятиями самостоятельно или через работников службы инкассации. Какие-либо расходные операции с клиентами работникам вечерних касс производить запрещено.

Прием наличности от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в вечерней кассе осуществляется кассиром в присутствии контролирующего работника.

Поступившая наличность, приходные документы, печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в ее хранилище. Утром наличность и документы передаются заведующему операционной кассой.

Прием инкассаторских сумок в вечерней кассе осуществляется кассиром и контролирующим работником; сдачу сумок осуществляет старший бригады инкассаторов в присутствии всех инкассаторов. При выявлении дефектных сумок кассир в присутствии всех вскрывает сумки и пересчитывает ценности полистно. Утром работники вечерней кассы сдают сумки в кассу пересчета, а документы – операционным работникам для зачисления выручки на счета.

Кассы пересчета создаются для пересчета проинкассированной выручки предприятий. Кассиры объединяются в бригады (4 – 6 человек), каждая из которых возглавляется контролером. Контролер выдает кассирам по одной сумке, вскрытие которых осуществляется под его наблюдением. После пересчета каждой сумки кассир сообщает контролеру сумму, которая сверяется с суммой препроводительной ведомости.

Кассиры обрабатывают, формируют и упаковывают пересчитанную наличность установленным образом и передают ее заведующему операционной кассой. После вскрытия всех сумок и пересчета наличности контролер передает препроводительные ведомости и расчетные чеки ответственным исполнителям, все остальные документы – заведующему операционной кассой, а порожние сумки – начальнику службы инкассации.

Читайте так же:  Как организовать питание сотрудников

Операционная касса служит для оприходования всей поступающей наличности и выполнения расходных операций банка. Заведующий операционной кассой по всем полученным от кассиров документам составляет сводную справку и сверяет ее итоги с данными бухгалтерского учета. Он ведет аналитический учет остатков операционной кассы в книгах учета денежной наличности и иных ценностей, находящихся в хранилище.

При отсутствии в операционной кассе наличности, необходимой для своевременного выполнения обязательств перед клиентами, банк может получить подкрепление либо от НБ РБ, либо от других банков в соответствии с заключенными с ними договорами.

Для упрощения получения клиентами наличности банки могут устанавливать банкоматы, для обслуживания которых назначается ответственный работник. Доставка кассет для загрузки в банкоматы производится инкассаторами. Оператор банкомата выводит распечатку о сумме наличности, выданной клиентам из банкомата и находящейся в нем в момент вскрытия, и передает ее инкассатору. После установки кассет и ввода информации о достоинстве банкнот и сумме наличности, загруженной в кассеты, банкомат выдает распечатку, которая подтверждает факт внесения наличности. Инкассатор передает заведующему операционной кассой комплекты кассет, изъятых из банкомата, и распечатки.

12.4. Правила инкассации денежной выручки и перевозки ценностей

Банки могут создавать службы инкассации и осуществлять операции по перевозке ценностей [97, гл. 12, 13].

Между банком и предприятием заключается договор на сбор денежной выручки. Служба инкассации должна иметь список таких предприятий, на каждое из которых составляется ежемесячно явочная карточка. Каждому предприятию в зависимости от объема выручки выдается необходимое количество инкассаторских сумок, на которых указывается наименование банка и номер сумки. Предприятие представляет в банк два образца оттисков пломбиров, один из которых затем возвращается предприятию для предъявления инкассаторам, а второй передается в вечернюю кассу.

Начальник службы инкассации составляет маршруты и графики заезда инкассаторов на предприятия и согласует их с органами внутренних дел. Ежедневно он составляет наряды на работу для распределения инкассаторов и водителей по маршрутам.

Для сбора выручки формируется бригада, не менее чем из 3 человек. Старший бригады инкассаторов и водитель охраняют мешки с выручкой
и наблюдают за работой инкассатора-сборщика. Перед выездом инкассатору-сборщику выдается доверенность на инкассацию денежной выручки, явочные карточки, печать службы инкассации и средство радиосвязи; старшему бригады выдаются порожние сумки; водителю – специальный талон ГАИ; всем – бронежилеты, оружие, боеприпасы и разрешения на право хранения и ношения оружия.

Для сдачи выручки в банк предприятие к каждой сумке выписывает комплект препроводительной ведомости (1 экземпляр – в сумку, 1 – инкассатору, 1 – у предприятия). Сумки с выручкой инкассаторы сдают в вечернюю кассу либо хранят в специальных сейфах под своей ответственностью.

Служба инкассации на основании договора между банком и предприятием может осуществлять доставку наличности предприятию. Накануне предприятие приносит в банк денежный чек, при этом контрольная марка остается у предприятия. После приемки наличности от инкассаторов кассир расписывается в препроводительной ведомости, денежном чеке и отдает контрольную марку.

Инкассаторские бригады могут заниматься перевозкой ценностей банков. Прием ценностей инкассаторами осуществляется по сопроводительным описям. Перевозка ценностей производится спецтранспортом в сопровождении всей бригады инкассаторов, выполняющей данное задание. В пути следования спецтранспорта с ценностями старший бригады находится в кабине водителя, а остальные инкассаторы – в отсеке для охраны. Отклонение инкассаторов от маршрута, а также провоз в спецтранспорте посторонних лиц и грузов, не относящихся к ценностям, категорически запрещается.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Студент — человек, постоянно откладывающий неизбежность. 10642 —

| 7344 — или читать все.

185.189.13.12 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.

Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)

очень нужно

Касса предприятия

Каждое предприятие для осуществления расчетов наличными деньгами и хранения денежных документов должно иметь кассу.

Помещение должно быть специально оборудовано для обеспечения сохранности денежных средств.

Выполняет кассовые операции кассир, с которым заключается договор о материальной ответственности.

Все предприятия должны хранить свои денежные средства в учреждении банка.

Наличные деньги, полученные кассой, расходуются только на те цели, на которые они были получены (выдача заработной платы, командировочные или хозяйственные расходы).

Лимит остатка денежных средств в кассе

Предприятие может иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимита их остатка, утвержденного руководителем организации. Сверх лимита наличные деньги в кассе могут храниться только во время выдачи заработной платы не более трех рабочих дней.

За накопление в кассе организации наличных денег сверх установленного лимита ИФНС может наложить одновременно два штрафа:

на организацию — в размере от 40 000 до 50 000 руб.;

на ее руководителя — в размере от 4000 до 5000 руб.

Бухгалтерский учет операций по кассе

Для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассах организации, а также денежных документов, находящихся в кассе организации (почтовых марок, оплаченных авиабилетов, оплаченных путевок в дома отдыха и санатории и других денежных документов) предназначен активный счет 50 «Касса».

К счету 50 открываются субсчета: 50-1 «Касса организации», 50-2 «Операционная касса», 50-3 «Денежные документы» и др.

Когда предприятие производит кассовые операции с инвалютой, то к счету 50 должны быть открыты соответствующие субсчета для обособленного учета движения каждой наличной инвалюты.

Приход наличных денег в кассу отражается по дебету счета 50 «Касса».

Расход наличных из кассы отражается по кредиту счета 50.

Оформление получения и выдачи наличных

При получении каждой суммы наличных в кассу организации надо:

2) внести запись о поступлении наличных в кассовую книгу (форма N КО-4).

При выдаче наличных из кассы надо:

2) внести запись о выданных деньгах в кассовую книгу (форма N КО-4).

Инвентаризация кассы

Инвентаризация кассы — это сверка остатка наличных денег в кассе с данными учета наличных по документам (в кассовой книге, ПКО, РКО), а также с остатком по дебету счета 50 «Касса».

В ряде случаев, например при смене кассира, проведение инвентаризации кассы обязательно. Дополнительная (добровольная) инвентаризация кассы проводится в сроки, установленные в бухгалтерской учетной политике или в отдельном приказе руководителя.

Инвентаризацию кассы можно провести как при комплексной инвентаризации всех активов и обязательств, так и отдельно, причем в любое время.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Читайте так же:  Заявления в загс, образец

Прием вечерней кассой денежной наличности от организаций

Вноситель сдает наличные деньги в вечернюю кассу по объявлению на взнос наличными.

По окончании приема денег кассовый и операционный работники производят сверку их фактического наличия с данными приходных документов и кассового журнала по при­ходу и подписывают кассовый журнал.

Банкноты и монета, пересчитанные, сформированные и упакованные кассовым работником вечерней кассы соответ­ственно в пачки и мешки, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе. Сейф закрывается кассовым и опе­рационным работниками и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану.

Утром следующего дня работники вечерней кассы прини­мают сейф от охраны и сдают деньги и приходные документы заведующему кассой под расписку в кассовом журнале. Све­рив сумму принятой денежной наличности с данными при­ходных документов и кассового журнала по приходу, заве­дующий кассой при совпадении сумм расписывается в кассо­вом журнале. Приходные кассовые документы передаются главному бухгалтеру (его заместителю), который подсчиты­вает по документам общую сумму поступлений и сличает ее с общей суммой прихода по кассовому журналу, подписыва­ет кассовый журнал и передает его вместе с объявлениями на взнос наличными операционным работникам для осуще­ствления бухгалтерских проводок по счетам. Объявления на взнос наличными возвращаются заведующему кассой.

В случае несоответствия суммы принятой денежной налич­ности данным кассового журнала и приходных документов за­ведующий кассой выясняет причины и составляет об этом акт.

Прием кассовым работником вечерней кассы сумок с де­нежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов производится в присутствии одного или нескольких членов бригады инкассаторов.

Инкассатор предъявляет операционному работнику вечер­ней кассы вторые экземпляры препроводительных ведомос­тей — накладные к сумкам, явочные карточки и служебные удостоверения. Операционный работник проверяет соответ­ствие записей в накладных и явочных карточках, регистри­рует подлежащие приему от инкассаторов сумки в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок. Жур­нал оформляется в двух экземплярах.

В журнале учета принятых сумок с ценностями и порож­них сумок указываются обнаруженные при приеме исправ­ления в явочных карточках без соответствующих оговорок, расхождения записей в явочных карточках с накладными.

После этого операционный работник проверяет соответ­ствие количества сдаваемых сумок в кассу данным справки о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках и воз­вращает явочные карточки инкассаторам.

Кассовый работник при приеме сумок с денежной налич­ностью и другими ценностями от инкассаторов проверяет:

— не имеют ли поступившие сумки каких-либо повреж­дений или дефектов, разрыва ткани, поврежденных замков или поврежденных пломб;

— наличие четких и целых оттисков пломбиров на плом­бах, которыми опломбированы сумки, и соответствие их име­ющимся образцам;

— соответствие номеров сумок, сдаваемых инкассатора­ми, номерам, указанным в накладных к сумкам;

— соответствие общей суммы принимаемых денег или ценностей записям в накладной.

При предъявлении инкассаторами в вечернюю кассу де­фектных сумок с денежной наличностью или другими ценно­стями — отрыв пломбы от шпагата, повреждение сумки или замка — при несоответствии в накладной сумм, проставлен­ных цифрами и прописью, а также в случае расхождения сумм, указанных в накладной и в явочной карточке, кассо­вый работник в присутствии операционного работника и ин­кассаторов, предъявивших такие сумки, вскрывает их и пе­ресчитывает находящиеся в них деньги и ценности.

Во всех случаях приема дефектной сумки о результатах пересчета находящихся в ней денег и ценностей составляет­ся акт в трех экземплярах. Акт подписывается всеми лица­ми, присутствовавшими при приеме и пересчете денег и цен­ностей. В акте указываются: дата приема и вскрытия сумки, ее номер, за каким клиентом она закреплена, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен ее пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были деньги и ценности, сумма вложенных денег и ценностей по данным сопроводительного документа и какая сумма факти­чески оказалась в сумке по достоинствам, видам ценностей.

Первый экземпляр акта остается в кассовых документах, второй — направляется организации, сдавшей деньги инкас­саторам, третий — подразделению инкассации.

Об общем количестве принятых вечерней кассой сумок с денежной наличностью составляется справка.

Кассовый и операционный работники производят подсчет количества принятых от инкассаторов сумок, сверяют их с количеством, указанным в справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках, и вкладывают в сейф. Документы, на основании которых про­изводился прием сумок, хранятся вместе с денежной налич­ностью и другими ценностями. Сейф закрывается кассовым и операционным работниками и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану.

Утром следующего дня кассовый и операционный работ­ники сдают сумки с денежной наличностью и накладные к ним в кассу пересчета. По усмотрению руководителя переда­ча ценностей из вечерней кассы в операционную кассу может быть организована без явки работников вечерней кассы.

Один комплект ключей от сейфа закрепляется за кассовым и операционным работниками вечерней кассы, второй — за руководителем и заведующим кассой. Запасной ключ от шка­фа, где кассовый работник вечерней кассы хранит конт­рольный журнал приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей, закрепляется за заведующим кассой.

Сейф сдается под охрану. В договоре на охрану должно быть предусмотрено, что сейф, сданный под охрану работниками вечерней кассы, принимается из-под охраны должностными лицами банка, ответственными за сохранность ценностей.

Сумки с денежной наличностью, сопроводительные доку­менты к ним сдаются кассовым и операционным работниками вечерней кассы контролирующему работнику кассы пересче­та либо заведующему кассой под расписку в справке о при­нятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью.

Видео (кликните для воспроизведения).

Сумки с денежной наличностью, доставленные после зак­рытия вечерней кассы, хранятся в специально выделенных сейфах под ответственностью инкассаторов, доставивших сумки.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Работа кассира с банкнотами

Установленный Центробанком порядок ведения операций по кассе обязателен для всех организаций и предпринимателей, независимо от налогового режима, который они применяют. Важные изменения произошли в августе 2017 г., когда порядок ведения кассовых операций в РФ был обновлен, и об этом мы уже писали ранее, а здесь рассмотрим основные правила ведения кассы и порядок бухучета операций с наличностью.

Правила ведения кассовых операций

Движение наличных денежных средств присутствует практически у каждого субъекта предпринимательской деятельности, при этом вся «наличка» должна проходить через его кассу. Расчетно-кассовые операции – это прием и выдача наличных денег, все расчеты наличными между фирмами и/или ИП, а также их наличные расчеты с банками и физлицами, в том числе с собственными сотрудниками.

Читайте так же:  Продление полномочий директора

Вести кассовые операции должен кассир, или иной сотрудник, назначенный руководителем, либо сам руководитель. В зависимости от объемов и количества касс, кассиров может быть несколько, все они материально ответственны.

В РФ нормативное регулирование кассовых операций осуществляется Центробанком. На сегодня основные правила заключены в следующих документах:

  • Указание Центробанка № 3210-У от 11.03.2014 о порядке ведения кассы юрлицами, и упрощенном ее ведении ИП и субъектами малого бизнеса (СМП);
  • Указание Центробанка № 3073-У от 07.10.2013 о лимите наличных расчетов между юрлицами и ИП.

Фирма и ИП самостоятельно определяют:

  • каким образом будет обеспечена сохранность наличных денег при хранении и транспортировке,
  • порядок и сроки проверок «налички» в кассе.

Организация должна установить приказом руководителя предельную сумму, которая может оставаться в кассе на конец дня – лимит кассы. Сверхлимитные деньги должны сдаваться из кассы в банк, за исключением дней зарплаты и выходных (если в выходные проводятся операции). Лимит рассчитывается по одной из двух формул: из объема выручки, или из объема выдачи наличных (приложение к Указаниям № 3210-У). ИП и СМП могут не устанавливать лимит кассы, накапливая свою выручку без ограничений.

Существующий на сегодня порядок ведения кассовых операций, ограничивает расчеты «наличкой» между субъектами предпринимательства суммой в 100 тыс. руб. по одному договору. Этот лимит действует для юрлиц и ИП, и не касается расчетов с обычными физлицами.

Документальное оформление кассовых операций

Любая кассовая операция должна оформляться первичными учетными документами. Исключение сделано только для ИП, ведущих учет своих налоговых показателей, согласно НК РФ (например, в КУДиР) – кассовые документы они могут не заполнять (п. 4.1. Указаний ЦБ РФ № 3210-У).

Формы кассовой «первички» унифицированы, они утверждены постановлениями Госкомстата № 88 от 18.08.1998, № 1 от 05.01.2004 и согласованы с Центробанком, самостоятельно разработанные бланки использовать для кассовых операций нельзя. Кассовые документы можно заполнять вручную на бумаге, не допуская исправлений, или электронно, с помощью спецпрограмм.

Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации предусматривает оформление операций по кассе следующими документами:

Кассовые документы должны храниться в организации минимум 5 лет, а зарплатные ведомости при отсутствии лицевых счетов – 75 лет.

Бухгалтерский учет кассовых операций

Для ведения бухучета операций по кассе предприятия используется счет 50 «Касса» (приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н), к которому при необходимости можно открыть субсчета, в том числе:

  • 50.1 «Касса организации» для учета наличных денег. Если фирма проводит операции с инвалютой, для каждого ее вида открывают отдельный субсчет;
  • 50.2 «Операционная касса» применяется в основном организациями связи и транспорта для учета денег в кассах вокзалов, пристаней, отделений связи и т.п.;
  • 50.3 «Денежные документы» для учета хранящихся в кассе оплаченных авиабилетов, почтовых марок и иных подобных документов.

По дебету счета 50 учет кассовых операций предполагает отражение поступления «налички» в кассу предприятия, к примеру:

  • по дебету счета 50 и кредиту счета 71 отражаются неизрасходованные подотчетные деньги, которые сотрудник вернул в кассу;
  • дебет счета 50 и кредит счета 62 — поступление наличной оплаты за товары или услуги от покупателей и заказчиков и т.д.

Расходные кассовые операции отражаются по кредиту счета 50, например:

  • сумма, выданная в подотчет сотруднику, будет проведена по дебету счета 71 и кредиту счета 50;
  • по дебету счета 70 и кредиту счета 50 отражается выплата зарплаты сотрудникам;
  • оплата товаров и услуг поставщикам наличными проводится по дебету счета 63 и кредиту счета 50 и т.д.

Остаток по счету 50 должен равняться сумме денежных средств в кассе. Он не может быть отрицательным, а наличие «кредитового» сальдо по счету означает, что в учете допущена ошибка.

Организация кассовой работы

Тема 4 Организация кассовой работы

Управление налично-денежным обращением и порядок со­вершения кассовых операций регулируются законодательными актами органов государственного управления и нормативными документами Банка России и Министерства финансов РФ.

Непосредственная организация учетно-операционной ра­боты с наличными деньгами определяется целым рядом внутрибанковских документов, которые конкретизируют испол­нение общих нормативных документов применительно к ус­ловиям конкретного банка.

Кассовые операции занимают достаточно большой объем работ. Они характеризуют одну из основных функциональ­ных обязанностей банка.

Все организации обязаны хранить свободные денежные средства в банках.

Коммерческие банки осуществляют операции с наличны­ми деньгами по обслуживанию клиентов только при наличии у них лицензии. Для обеспечения рационального оборота на­личных денег в кассе банк на основании заявок клиентов со­ставляет кассовый прогноз. При недостатке кассовой налич­ности банк может получить деньги в РКЦ за счет средств на корреспондентском счете.

Положением ЦБ РФ от 9 октября 2002 г. № 199-П и пись­мом ЦБ РФ от 4 октября 1993 г. № 18 установлены правила ведения кассовых операций. В обязанности бухгалтера-конт­ролера входят следующие функции:

[1]

— выписка приходных и расходных кассовых ордеров;

— регистрация приходных и расходных ордеров в кассо­вом журнале;

— проверка чеков клиентов, объявлений на взнос налич­ными, полученных от операциониста (передача на исполне­ние кассиру);

— проверка соответствия количества исполненных касси­ром документов их качеству, зарегистрированному в кассо­вых журналах (по приходу и расходу);

— обработка кассовых документов и отчета кассира (про­ставляется корреспонденция счетов);

— расписка в кассовой книге о полученных вместе с отче­том (второй экземпляр кассовой книги) кассовых документов;

— передача документов в документы дня для включения их в состав отчета «Операционный день». Функциональные обязанности кассира:

— исполнение распоряжений — выдача и прием денеж­ной наличности;

— ведение кассовой книги (под копирку);

— запись исполненных кассовых документов в кассовую книгу;

— передача кассовой книги с документами для проверки бухгалтеру-контролеру.

Кассовые операции — это операции банка по приему и выдаче денег, ценностей клиентом банка.

В коммерческом банке обслуживание клиентов произво­дится операционной кассой. В состав операционной кассы вхо­дят:

— кассы для выдачи чековых книжек;

— кассы перерасчета денежной выручки. Количество таких касс зависит от объема операции и ха­рактера деятельности банка.

Центральный банк России устанавливает правила веде­ния кассовой работы в коммерческих банках:

— общий порядок ведения кассовых операций;

— правила перевозки денежных знаков;

— правила хранения денежных знаков;

— порядок определения платежеспособности денежных знаков;

— порядок замены и уничтожения поврежденных денеж­ных знаков.

Для приема и выдачи наличных денег в коммерческом бан­ке создается отдел кассовых операций.

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских счетов организаций, независимо от организаци­онно-правовой формы и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юриди­ческого лица, а также со счетов по вкладам граждан уста­навливается сумма минимально допустимого остатка налич­ных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.

[2]

Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается Банком России исходя из объема обо­рота наличных, денег, проходящих через кассу, графика по­ступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы.

Читайте так же:  Удаленный режим работы

Кассовое подразделение возглавляется заведующим кас­сой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником банка, с кото­рым заключается договор о полной материальной ответствен­ности.

Руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой банка, должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, обеспечивают сохранность денежных средств и ценностей, осуществляют контроль за своевременным опри­ходованием денег, организуют четкое кассовое обслужива­ние своих клиентов и несут ответственность в соответствии с 6действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Выполнение операций с наличными деньгами осуществ­ляют кассовые и инкассаторские работники банка. С каждым кассовым и инкассаторским работником, выполняющим опе­рации с наличными деньгами и другими ценностями, заклю­чается договор о полной материальной ответственности.

Кассовые и инкассаторские работники несут полную ма­териальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Кассовым работникам запрещается:

— передоверять выполнение порученной работы с Ценно­стями другим лицам;

— выполнять поручения организаций по проведению опе­раций с денежной наличностью по их счетам в банке, прини­мая объявления на взнос наличными или денежные чеки, минуя операционных работников;

— хранить свои деньги и другие ценности вместе с день­гами и ценностями банка.

Для хранения наличных денег и других ценностей в тече­ние рабочего дня кассовые работники обеспечиваются ме­таллическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, специальными столами, имеющими индивидуальные секреты замков.

Кассовые работники приходных и расходных касс снаб­жаются образцами подписей операционных работников, упол­номоченных подписывать приходные и расходные документы, а операционные работники, связанные с оформлением; приходно-расходных кассовых документов, — образцами подписей кассовых работников указанных касс. Образцы заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью.

Передача приходных и расходных документов между кас­совыми и операционными работниками банка производится внутренним порядком.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Только сон приблежает студента к концу лекции. А чужой храп его отдаляет. 8863 —

| 7557 — или читать все.

185.189.13.12 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.

Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)

очень нужно

Работа: банк хранилище кассир кассы пересчета валютный кассир в Москве, 50 159 вакансий

Продавец-кассир, график [смены] (м. Нижегородская)

Нужен Продавец-кассир в компанию WOMEN’SECRET на полную занятость, на производстве. Зарплата на руки от 30500 за месяц. Что нужно делать: Обеспечивать высокий уровень обслуживания и формировать долгосрочные отношения с покупателями; Консультировать покупателей по ассортименту бренда; Осуществлять предпродажную подготовку торгового зала; Работать на кассе. От тебя: Желание развиваться в сфере фэшн-ритейла Смены, Сменный график, 52, плавающие выходные, 8-ми часовой рабочий день.

  • 14 ноября 2019 — www.adzuna.ru

— Приготовление блюд (блины, каши, супы, салаты, и т.д.). — Расчёты с покупателями на кассе. — Уборка рабочего места.Заработная плата от 43 000 руб. — Бесплатное обучение, стипендия в размере – 14 400 руб. — График работы на выбор: сменный — 3/3, 2/2, вахта. — Компенсация стоимости проживания в общежитии иногородним. — Компенсация ЖКХ жителям Москвы и МО. — Помощь.

  • 30 ноября 2019 — msk.mjobs.ru

Кассир-повар (Москва и Московская область), от 35000 до 35000 (м. Войковская)

Компания Burger King ищет сотрудника на позицию Кассир-повар (Москва и Московская область), в офисе. Зарплата складывается из оклада (35 000 рублей до вычета налогов) и премии (5 000 рублей). В месяц выходит от 25 000 до 45 000 рублей на руки; График гибкий, есть разные схемы на выбор (рабочие/выходные): 5/2, 6/1, 2/2. Время работы тоже разное — от 4 до.

  • 14 ноября 2019 — www.adzuna.ru

Кассир кассы пересчета

Не пишите в JobCareer.Ru по поводу этой вакансии. Вакансия размещена на сайте www.LabExch.ru. · Пересчет денежной наличности· Сдача/ прием сумок с денежной наличностью· Загрузка/ разгрузка банкоматов

  • 14 ноября 2019 — labexch.ru

Кассир кассы пересчета

Не пишите в JobCareer.Ru по поводу этой вакансии. Вакансия размещена на сайте www.JobInruRegion.ru. Требования и обязанности: Опыт работы с большим объемом денежных средств. Оформление по ТК ; График работы: Полный день ; Опыт работы: От 1 до 3 лет ;

Опыт работы с большим объемом денежных средств. Оформление по ТК

  • 30 ноября 2019 — jobinruregion.ru

Кассир кассы пересчета

НКО ФИНЧЕР (ООО) Российский лидер в инновационных решениях для цепи поставок денежной наличности, предоставляющий услуги финансового менеджмента и безопасной логистики денег. Услуги, предоставляемые компанией, являются транспортом, доставляющим клиенту операционные решения с добавленной ценностью, снижающие операционные расходы и минимизирующие операционные риски клиента. Одним из краеугольных камней стратегии маркетинга компании является построение проактивных партнерских взаимоотношений с клиентом с целью достижения совместного успеха.Должностные.

  • 30 ноября 2019 — msk.jobssite.ru

Кассир кассы пересчета

Не пишите в JobCareer.Ru по поводу этой вакансии. Вакансия размещена на сайте www.LabExch.ru. • Пересчетформирование денежной наличности• Загрузкавыгрузка денежной наличности из кассет банкоматов• Проверка подлинности купюры• Прием-выдача денежной наличности

  • 14 ноября 2019 — labexch.ru

Кассир кассы пересчета

Не пишите в JobCareer.Ru по поводу этой вакансии. Вакансия размещена на сайте www.Employment-Services.ru. Обязанности:

  • подготовка денежной наличности для вывоза в Кассовый Центр Банка России;
  • пересчет/формирование/упаковка денежной наличности в соответствии с инструкциями ЦБ;
  • знание инструкций ЦБ – 630-П, 113-И;
  • определение подлинности и платежеспособности банкнот и монет Банка России;
  • работа с большими объёмами денежной наличности.
  • опыт работы в кассе пересчета;
  • обязателен
  • 30 ноября 2019 — employment-services.ru

Кассир кассы пересчета

— подготовка денежной наличности для вывоза в Кассовый Центр Банка России; — пересчет/формирование/упаковка денежной наличности в соответствии с инструкциями ЦБ; — знание инструкций ЦБ – 630-П, 113-И; — определение подлинности и платежеспособности банкнот и монет Банка России; — работа с большими объёмами денежной наличности.

Требования к кандидатам:

— опыт работы в кассе пересчета; — обязателен действующий сертификат валютного.

  • 30 ноября 2019 — resumet.su
Читайте так же:  Ответственность директора филиала

Бухгалтер на участок банк-клиент и касса

  • Клиент-банк — загрузка выписок 2 раза в день
  • Ежедневные платежи, рублевые и валютные счета
  • Отчетность на валютный контроль по экспорту и импорту (справки о валютных операциях, справки о подтверждающих документах, паспорта сделок)
  • Учет по Бизнес-картам (рубли, евро)
  • Касса: ПКО, РКО, авансовые отчеты, командировочные расходы, лимиты по кассам (Москва и филиалы)
  • Обязательно: опыт работы в системе Клиент-банк и
  • 30 ноября 2019 — hh.ru

Бухгалтер на участок банк-клиент и касса

Обязанности : Клиент-банк — загрузка выписок 2 раза в день Ежедневные платежи, рублевые и валютные счета Отчетность на валютный контроль по экспорту и импорту (справки о валютных операциях, справки о подтверждающих документах, паспорта сделок) Учет по Бизнес-картам (рубли, евро) Касса: ПКО, РКО, авансовые отчеты, командировочные расходы, лимиты по кассам (Москва и филиалы) Требования: Обязательно: опыт работы в системе Клиент-банк и.

  • 30 ноября 2019 — www.adzuna.ru

Работа/Подработка/Вакансии метро/Кассир/Касса

Кассир Кассир в гипермаркет МЕТРО Приветствуется опыт работы на вакансиях: продавец-кассир, кассир-операционист, продавец, продавец кассир, оператор кассы, билетный кассир, кассир банк. Условия: — Работа в гипермаркете МЕТРО Возможна работа. Подработка Условия оплаты: До 1470 руб./смена Должностные обязанности: Обслуживание покупателей на автоматизированных кассовых терминалах. Преимущества работы у нас Только в нашей организации абсолютно свободный, гибкий, индивидуально составляемый график работы. — Ежедневное.

  • 30 ноября 2019 — www.adzuna.ru

Продавец-кассир в супермаркет / Мобильный кассир Новая

Требования: Должностные обязанности: — Работа в Москве и МО — Полное ведение кассовой смены. — Соблюдение стандартов обслуживания покупателей. Работа в зале. (выкладка товаров, проверка ценников). Консультация покупателей по ассортименту. Требования: — Наличие действующей мед.книжки или готовность ее оформить (помогаем в оформлении) — Можно без опыта работы (обучение на месте). — Пунктуальность, внимательность и аккуратность в работе. — Желание работать.

  • 30 ноября 2019 — www.adzuna.ru

Буфетчица / Кассир в кафе / Официант-кассир

Требования: Обязанности: — приготовление блюд на 15 человек; — продажа готовой продукции; — обслуживание посетителей кафе; — учет товара в кафе; — содержание рабочего места в чистоте. Требования: Наличие медицинской книжки, без вредных привычек, опыт в сфере обслуживания, стрессоустойчивость, приветливость, доброжелательность, чистоплотность. Условия: Работа вахтовым методом, работа в кафе при автомоечном комплексе. З/п указана за месяц работы, ВАХТА не менее.

[3]

  • 30 ноября 2019 — www.adzuna.ru

Бухгалтер на участок банк-клиент и касса

Должностные обязанности: — Клиент-банк — загрузка выписок 2 раза в день — Ежедневные платежи, рублевые и валютные счета — Отчетность на валютный контроль по экспорту и импорту (справки о валютных операциях, справки о подтверждающих документах, паспорта сделок) — Учет по Бизнес-картам (рубли, евро) — Касса: ПКО, РКО, авансовые отчеты, командировочные расходы, лимиты по кассам (Москва и филиалы) Наши ожидания: -.

  • 30 ноября 2019 — msk-rabota.ru

Бухгалтер на участок банк-клиент и касса Новая

Клиент-банк — загрузка выписок 2 раза в деньЕжедневные платежи, рублевые и валютные счетаОтчетность на валютный контроль по экспорту и импорту (справки о валютных операциях, справки о подтверждающих документах, паспорта сделок)Учет по Бизнес-картам (рубли, евро)Касса: ПКО, РКО, авансовые отчеты, командировочные расходы, лимиты по кассам (Москва и филиалы)

Контактное лицо: Анисимова Татьяна

  • 30 ноября 2019 — jobeos.com

Бухгалтер на участок банк-клиент и касса Новая

Клиент-банк — загрузка выписок 2 раза в деньЕжедневные платежи, рублевые и валютные счетаОтчетность на валютный контроль по экспорту и импорту (справки о валютных операциях, справки о подтверждающих документах, паспорта сделок)Учет по Бизнес-картам (рубли, евро)Касса: ПКО, РКО, авансовые отчеты, командировочные расходы, лимиты по кассам (Москва и филиалы) Контактное лицо: Анисимова Татьяна

  • 30 ноября 2019 — msk-rabota.ru

Бухгалтер на участок банк-клиент и касса

— Клиент-банк — загрузка выписок 2 раза в день — Ежедневные платежи, рублевые и валютные счета — Отчетность на валютный контроль по экспорту и импорту (справки о валютных операциях, справки о подтверждающих документах, паспорта сделок) — Учет по Бизнес-картам (рубли, евро) — Касса: ПКО, РКО, авансовые отчеты, командировочные расходы, лимиты по кассам (Москва и филиалы)

  • 30 ноября 2019 — resumet.su

Работа банк хранилище кассир кассы пересчета валютный кассир в Москве вакансии

Работа банк хранилище кассир кассы пересчета валютный кассир вакансии банк хранилище кассир кассы пересчета валютный кассир в Москве. Вакансия банк хранилище кассир кассы пересчета валютный кассир от прямого работодателя в Москве объявления о работе банк хранилище кассир кассы пересчета валютный кассир Москва, вакансии кадровых агентств в Москве, ищу работу банк хранилище кассир кассы пересчета валютный кассир через агентства по подбору персонала и от прямых работодателей, вакансии банк хранилище кассир кассы пересчета валютный кассир с опытом работы и без опыта работы . Сайт объявлений о подработке и работе авито Москва работа вакансии банк хранилище кассир кассы пересчета валютный кассир от прямых работодателей.

Работа в Москве банк хранилище кассир кассы пересчета валютный кассир

Сайт работа авито Москва работа свежие вакансии банк хранилище кассир кассы пересчета валютный кассир. На нашем сайте можно найти высокооплачиваемую работу банк хранилище кассир кассы пересчета валютный кассир. Ищите работу банк хранилище кассир кассы пересчета валютный кассир в Москве, просматривайте вакансии на нашем сайте работы — агрегаторе вакансий в Москве .

Авито вакансии Москва

Видео (кликните для воспроизведения).

Работа банк хранилище кассир кассы пересчета валютный кассир на сайте в Москве, вакансии банк хранилище кассир кассы пересчета валютный кассир от прямых работодателей Москва. Вакансии в Москве без опыта работы и высокооплачиваемые с опытом работы. Вакансии банк хранилище кассир кассы пересчета валютный кассир для женщин.

Источники


  1. Пиголкин, Ю.И. Атлас по судебной медицине / Ю.И. Пиголкин. — М.: Медицинское Информационное Агентство (МИА), 2015. — 726 c.

  2. Адвокат в уголовном процессе; Юнити-Дана, Закон и право — М., 2010. — 376 c.

  3. Астахов Жилье. Юридическая помощь с вершины адвокатского профессионализма / Астахов, Павел. — М.: Эксмо, 2016. — 320 c.
  4. Сидорова, Е.В. Используем сервисы Google. Электронный кабинет преподавателя: моногр. / Е.В. Сидорова. — М.: БХВ-Петербург, 2015. — 966 c.
  5. Будяну В. А., Мытарев С. А., Сумская Е. Г. Правоведение за 24 часа; Феникс — Москва, 2009. — 288 c.
Работа кассира с банкнотами
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here