13 процентов от лечения

Описание страницы: 13 процентов от лечения - 2020 ujl от профессионалов для людей.

Возврат 13 процентов за медицинские услуги

Каждый гражданин Российской Федерации имеет право получить социальную поддержку от государства в виде налогового вычета с суммы, которая была внесена за медицинские услуги: лечение, покупка медикаментов и другие. Для этого необходимо предоставить ряд документов для передачи в компетентные органы.

Налоговый вычет – это уменьшение выплат на некоторую сумму. Чаще всего она возвращается из уже выплаченных определенным лицом налогов. Такое бремя накладывается на все доходы гражданина (премии, продажа имущества, зарплата и многое другое), из которых удерживается 13%. Такой налог носит название НДФЛ (подоходный).

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Кому положен

Право на социальный вычет имеет человек, исправно выплачивающий определенную сумму от своего дохода в казну государства.

Гражданин РФ может оформить возврат 13% в следующих случаях:

  • лечение;
  • приобретение лекарственных средств;
  • оплата страховых взносов в больнице, клинике.

При этом учитываются некоторые факторы:

  • на получение медуслуг человек должен потратить личные финансы;
  • расходы должны выпадать на период оплаты налогов;
  • услуги оказывались самому гражданину или его близким родственникам (детям, не достигшим совершеннолетия, родителям, жене, мужу);
  • тип лечения входит в установленный список;
  • помощь предоставлялась в учреждении с наличием государственной лицензии.

Медицинские услуги, медикаменты должны быть включены в специальный перечень, утвержденный правительством, в который также входят диагностика, профилактика, реабилитация. Медпомощь при этом может оказываться в клинике, санатории, пансионате, на курорте, амбулаторно или стационарно.

Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

Виды лечения

Компенсацию можно получить за следующие медуслуги и лекарственные средства:

Медицинские препараты
  • медикаменты, которые отвечают за здоровье или полноценное функционирование жизненно важных систем, органов организма;
  • анальгетики;
  • лекарства от аллергии, заболеваний желудочно-кишечного тракта, сердца, сложных инфекций;
  • витамины;
  • антисептики.
Дорогостоящая терапия (27 наименований)
  • комплексная помощь при ожогах тела более 30%;
  • оперативное вмешательство для устранения тяжелой степени поражения органов, патологий, аномалий;
  • лечение заболеваний в острой, тяжелой форме;
  • пластическая хирургия по показаниям врача;
  • протезирование, имплантация;
  • терапевтическая помощь онкобольным;
  • экстракорпоральное оплодотворение, ЭКСИ;
  • трансплантация органов;
  • реабилитация младенцев, рожденных раньше установленных сроков, и детей с маленьким весом до 1,5 кг.

Лечение и лекарства должны быть назначены специалистом. Определить возможность получения социального вычета можно с помощью кода, указанного в справке.

Дополнительно деньги не вернутся, если с момента оплаты терапии прошло 3 года.

Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Сумма вычета

Возврат 13 процентов за медицинские услуги регламентирован и возможен, только если максимальная сумма расходов на покупку лекарственных средств и лечение не будет превышать 120 000 рублей в совокупности с другими аналогичными расходами, за которые уже были выплачены социальные вычеты.

Если финансы были потрачены на получение дорогостоящих медицинских услуг, ограничений и установленных пределов нет.

Код определения типа предоставляемой помощи, который отмечается в медсправке:

«1» Недорогостоящее лечение.
«2» Получение дорогостоящей терапии.

Как проводится расчет возврата. Сафонова Л.И имеет ежемесячный доход 30 000 рублей, вследствие чего за год в казну она заплатила 46 000 рублей подоходного дохода за 12 месяцев.

Так как хирургическое лечение попало в перечень дорогостоящих, ограничения на 120 000 в этом случае не действуют.

Поэтому исходя из элементарных, простых расчетов:

[1]

Но так как гражданка заплатила всего 46 000 НДФЛ, она может обратно получить только эти деньги и не более.

Если лечение длится долгое время можно получить 13% многоразово, но при этом пакет документов постоянно собирается повторно.

Процедура оформления

После того, как все документы собраны, они отправляются в налоговую на серьезную проверку. Эта процедура может длиться до 3-х месяцев. Еще примерно 30 дней понадобится на перечисление денег на счет заявителя.

Возврат материальных средств бывает двух типов. Первый — разовый, который подразумевает возврат части расходов на медицинские услуги. Такая процедура возможна в течение трех лет, в текущем году после проведения лечения. Выполняется налоговой службой. Второй — когда гражданин освобождается от ежемесячных отчислений НДФЛ с зарплаты. Этот процесс должен обеспечить работодатель.

Каждый способ имеет свои особенности, этапы, определенный перечень документов.

Через работодателя

Это самый простой способ. Количество документов заметно сокращается, заявление подается в бухгалтерию, и вся процедура ложится на плечи работодателя, так как именно он производит отчисления подоходного налога в соответствующие органы. Декларацию при этом заполнять не надо, ведь все доходы уже учтены.

Этапы процедуры:

  1. Написать заявление и подать его в соответствующие органы.
  2. Дождаться положительного ответа по поводу рассмотрения просьбы.
  3. Подготовить пакет необходимых документов, которые подтверждают законное основание получения компенсации.
  4. Подать справки в налоговый орган, где будет проводиться проверка.
  5. После всего предоставляется специальная справка для работодателя, которая передается в бухгалтерию на своем рабочем месте.

Это и будет основанием для получения социального вычета. Документы оформляются на человека, являющимся главным фигурантом в договоре, который был заключен с медицинским учреждением, а не на того, кто поучал необходимую помощь.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ на налоговый вычет на лечение:

Через налоговую

Для того чтобы получить 13 процентов возврата через налоговую службу, необходимо:

  1. Собрать все установленные документы: договор с клиникой или другим медучреждением, квитанции об оплате, копию лицензии больницы государственного образца.
  2. Получить у работодателя справку о доходах.
  3. Если медицинские услуги предоставлялись близкому родственнику, этот факт обязательно подтверждается документально с указанием степени родства.
  4. Заполнения таких документов, как декларация, которая должна быть за тот год, когда была оказана медицинская помощь или куплены лекарства.
  5. Составить заявление о получении социального вычета, где должны быть отмечены все личные реквизиты заявителя и приложить к нему пакет собранной документации.

После проделанных шагов заявитель должен дождаться окончания проверки и уведомления от соответствующих органов.

Чтобы получить компенсацию важно собрать все документы и подтверждения:

  • 2-НДФЛ, эту справку можно получить в бухгалтерии со своего места работы;
  • договор с поликлиникой, который должен быть составлен на имя заявителя;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • копия государственной лицензии того учреждения, где были получены соответствующие услуги;
  • рецепты на приобретение дорогих медикаментов;
  • квитанции, подтверждающие своевременную оплату за лечение, операцию, реабилитацию (копии);
  • при прохождении лечения в санаторно-курортных условиях необходимо сохранить и предоставить корешок путевки;
  • если заявитель оплачивал терапию своих родственников, необходимы документы, которые подтвердят степень родства;
  • применяя полис ДМС необходимо предоставить квитанции оплаты за услуги и копию договора, который был заключен со страховой.
Читайте так же:  Заключение договоров материальной ответственности

В течение 90 дней сотрудники налогового органа должны провести строгую проверку полученного пакета и отправить обратившемуся уведомление с положительным или отрицательным ответом.

Получая платные услуги необходимо не забывать сохранять все чеки, квитанции. После чего необходимо обратиться за помощью в составлении 3-НДФЛ или заполнить декларацию самостоятельно.

Этот фактор напрямую зависит от метод передачи документов, будет выбран гражданином и от перечня бумаг, которые необходимо подготовить.

Если есть желание ускорить процесс лучше самостоятельно и лично обращаться в налоговый орган. Это позволит специалисту сразу же на месте ознакомиться с предоставленными материалами, выявить ошибки и сразу указать на них.

Заявитель сможет оперативно исправить все недочеты, сэкономив достаточное количество времени. Правда, в этом случае придется приезжать в учреждение, сидеть в очередях и кабинете сотрудника, который будет заниматься делом обратившегося.

Всем известно о низкой скорости выполнения своей работы у российской почты, поэтому на оперативное решение вопроса можно не надеяться.

В этом случае лучше всего воспользоваться услугой уведомления о получении. Так будет надежнее. Это поможет в случае игнорирования или потери письма доказать, что оно существовало и реально было отправлено.

В среднем срок рассмотрения вопроса о возврате налоговых выплат может составлять 9–12 недель.

Возрастные ограничения

На возвратный налог за медицинское обслуживание есть некоторые возрастные ограничения. Законодательством не предусмотрен социальный вычет на детей, которые переступили порог совершеннолетия. То есть на подростков, достигших 18 лет, 13% не выплачиваются вне зависимости от сложности заболевания и стоимости его лечения.

Также к общим ограничениям можно отнести следующие критерии:

  • гражданин является безработным или просто уклоняется от оплаты налогов, то есть от определенного лица ежемесячные выплаты в казну не производятся;
  • человек находится на обеспечении государства и является: студентом, лицом с ограниченными возможностями, пенсионером, для них предусмотрены другие виды соцпомощи;
  • у заявителя нет достаточных доказательств, что он тратил денежные средства на лечение и произвел полную оплату услуг;
  • клиника или другое медицинское учреждение, куда обратился больной, не имеет государственной лицензии.

[2]

Каждый налогоплательщик должен знать, что у него есть законная возможность воспользоваться таким видом помощи от государства, как социальный вычет, который распространяется не только на получение платного медицинского обслуживания.

Если необходима квалифицированная консультация по этому вопросу или юридическая поддержка лучше всего обращаться к профессионалам, которые смогут определить, есть ли право на налоговый возврат и как им правильно воспользоваться. В любом случае, не стоит забывать сохранять все квитанции, справки, рецепты и тщательно читать договор, который заключается мед учреждением.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Примеры расчета вычета

В данном разделе мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на лечение в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

Пример 1: Оплата собственного лечения

Условия получения вычета:
В 2018 году Сидоров С.С. прошел курс лечения в больнице стоимостью 60 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
В данном случае сумма вычета за лечение составляет 60 тыс.руб. (т. е. вернуть можно 60 тыс.руб. * 13% = 7 800 рублей). Так как Сидоров С.С. заплатил подоходного налога на сумму более 7 800 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс.руб.), то в 2019 году он сможет получить вычет в полном объеме (7 800 рублей).

Пример 2: Оплата собственного лечения на сумму более 120 тыс. руб.

Условия получения вычета:
В 2018 году Зубков В.В. оплатил курс своего лечения в больнице на сумму 100 тыс.руб. Также Зубков В.В. по предписанию врача купил медикаменты на сумму 50 тыс.руб. (купленные медикаменты входили в список разрешенных для вычета).

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Зубков В.В. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Хотя Зубков В.В. потратил на свое лечение 150 тыс.руб. (100 на лечение и 50 на медикаменты), максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс.руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Зубков В.В. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Пример 3: Вычет за лечение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета:
В 2018 году Попов А.А. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 100 тыс.руб. и лечение зубов в размере 50 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Попов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Несмотря на то, что Попов А.А. затратил 150 тыс. на собственное обучение и лечение, сумма социальных налоговых вычетов за год не может превысить 120 тыс.руб. Поэтому вернуть Попов А.А. сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Попов А.А. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Пример 4: Вычет за дорогостоящее лечение

Условия получения вычета:
В 2018 году Попов А.А. оплатил сложную операцию на желудке в российской клинике стоимостью 400 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Попов А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 46 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Согласно Постановлению Правительства «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей.
Поэтому Попов А.А. может получить налоговый вычет в полном размере и, соответственно, вернуть себе 400 тыс. руб. * 13% = 52 тыс. руб. Но в 2018 году Попов А.А. заплатил подоходный налог только в размере 46 тыс.руб., поэтому в 2019 году он сможет вернуть только эту сумму (46 тыс.руб.). Остаток налогового вычета будет потерян и НЕ перенесется на следующий год.

Читайте так же:  Адвокаты по назначению

Пример 5: Вычет на лечение ребенка

Условия получения вычета:
В 2018 году Сидоров А.А. оплатил лечение своего 12-летнего сына в платной больнице стоимостью 100 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Сидоров А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц, и в сумме заплатил 46 тыс.руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Так как возраст ребенка менее 18 лет, Сидоров А.А. может получить налоговый вычет за оплату его лечения. Вернуть Сидоров А.А. сможет 100 тыс.руб. * 13% = 13 000 рублей.
Так как Сидоров А.А. заплатил более 13 000 рублей подоходного налога за год, то в 2019 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как вернуть 13 процентов от лечения зубов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Как вернуть 13 процентов от лечения зубов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Каждый гражданин Российской Федерации, устроенный на работу официально и получающий заработную плату, облагаемую НДФЛ в размере 13%, может возместить часть понесённых им затрат на получение медицинской помощи.

Необходимые бумаги оформляются по образцу. Попросить примеры их оформления можно непосредственно в клинике, где были оказаны услуги. Возврат 13% НДФЛ распространяется только на дорогостоящее лечение, вернуть подоходный налог за базовые стоматологические услуги не получится.

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов пенсионерам

Вычет применяется при расчете размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ или «подоходный» налог).

Обратимся к закону и выясним, за сколько лет можно получить налоговый вычет за лечение зубов. Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

В этом случае нет ограничений. Можно вернуть 13 % от полной стоимости дорогостоящих услуг дополнительно ко всем остальным социальным вычетам. А какие именно это услуги, вы найдёте в перечне дорогостоящих видов лечения.

За 2012 год она получила зарплату на предприятии в размере 300 тыс.руб. (25000 руб. в месяц). Удержанный НДФЛ с указанного вознаграждения составил 39000 руб.
Каждое физическое лицо должно знать, что имеет право на льготу, предоставляемую государством при выполнении ряда условий.

Вспоминаем первый случай и видим картину – проведение операций не попадает под лимитирование. Получается 120 тыс. + 120 тыс. умножаем на 13%. Получаем 41 600 руб.

Важно учитывать, что налоговый вычет производится не только за стоматологические услуги, но и за покупку некоторых медикаментов, а также другие виды лечения. Помимо этого, есть подобные социальные выплаты и за обучение. Поэтому все потраченные деньги суммируются и из них вычисляется 13%, которые государство может вернуть человеку.

Среди медицинских процедур лечение зубов считается наиболее дорогостоящим. Однако если среди пациентов стоматолога есть работающий гражданин – честный налогоплательщик или он родственник пациента, тогда можно рассчитывать на налоговый вычет за лечение зубов. Что это и кому положено? Как оформить? Пора рассмотреть подробнее.

Вернуть НДФЛ можно только с той суммы расходов, которая не превышает 120 тыс. руб. Именно таков размер социального налогового вычета, который может быть предоставлен физическому лицу.

Список документов на налоговый вычет на лечение зубов

В отличие от некоторых других вычетов, вычет за стоматологию, как и вычет за любое другое лечение, можно оформлять сколько угодно раз — главное, чтобы соблюдались условия для возмещения НДФЛ за лечение зубов. Т.е., если Вы оплачиваете лечение и при этом работаете (платите НДФЛ), то каждый год Вы можете оформлять возврат подоходного налога за лечение зубов.

Тем более в России нет понятия «государственное страхование» как в Европе, где лечение часто оплачивается страховкой. Откуда выражение: «страховка покроет». В первом случае гражданину требуется подготовить объёмный комплект документации и предоставить его в отдел ФНС по месту своего проживания.

Впрочем, ИФНС отметила, что Миндздравсоцразвития имеет все полномочия определять, является ли указанная гражданином процедура дорогостоящей. Изучив вопрос, Министерство все же решило, что протезировать зубы дорого. Как известно, услугам присваивается дополнительный код, по которому потом ориентируется налоговая:

  • код 1 – услуга обычная (порог 120 тыс.);
  • код 2 – дорогостоящая.

Причем вернуть 13 процентов можно не только при лечении своих зубов, но и зубов ближайших родственников, к которым можно отнести супруга, несовершеннолетних детей, родителей, усыновленных детей и несовершеннолетних подопечных.

Граждане, которые оплачивали покупку лекарств или получение медицинских услуг за свой счет (личные денежные средства).

Видео (кликните для воспроизведения).

В последнем случае лекарства должны быть выписаны лечащим врачом и входить в список, установленный Постановлением Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года.

Граждане, которые оплачивали покупку лекарств или получение медицинских услуг за свой счет (личные денежные средства).

Кроме этого, данный социальный вычет предоставляется и в ситуациях, когда лицо оплатило медицинские услуги из собственных средств для лечения детей, родителей, официального супруга, а также понесло затраты на приобретение им медикаментов.

Какие потребуются документы для возвращения процентов. И инструкция по возвращению процентов от суммы лечения зубов.

Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги?

Медицинское учреждение, в котором проходило лечение, и страховая компания, с которой заключён договор, имеют лицензию на осуществление медицинской и страховой деятельности соответственно.

В этом случае дожидаться окончания года не нужно, также сокращается перечень документов на налоговый вычет за лечение зубов (так, не нужно заполнять и подавать декларацию 3 НДФЛ). Вычет будет предоставляться частями — с Вашей заработной платы не будет удерживаться подоходный налог, пока Вы не возместите всю причитающуюся сумму или не закончится год.

При этом им не будет перечисления на банковский счет, а на некоторое время прекратится удержание налога.

Каждый, кто официально числится на работе, вправе получить от Российской Федерации неполный возврат денег, потраченных на покупку лекарств, лечение, восстановление повреждённых частей тела, органов, организма в целом. Данный обзор расскажет о требованиях, которыми обладает налоговый вычет на лечение зубов в 2019 году, какие документы нужны для оформления.

Что представляет собой налоговый вычет на лечение зубов

Действует такой принцип: лечились в 2019 году – оговоренную часть средств вернете лишь в следующем. Учитывается, за какой период было проведено лечение. Доступно только последние 3 года. Если срок давности больше, вероятность частичной выплаты также ставится под сомнение. Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Читайте так же:  Юрисконсульт

Интересно, что государство так осуществляет своеобразную рекламу, предлагая населению устраиваться официально и регулярно платить обязательный подоходный налог. Ведь вычеты не касаются безработных, нерезидентов или нелегально работающих.

Налоговый вычет с медицинских услуг относится к группе социальных вычетов, которыми вправе воспользоваться все граждане, которые приобрели какие-то медикаменты или получили лечение в соответствующем медицинском учреждении. Для этого необходимо подготовить определенный перечень документов с последующей их передачей в уполномоченные органы.

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов официальные бумаги для фнс

Гражданам разрешено пользоваться правом получения медицинского налогового вычета ежегодно. Это особенно актуально, когда требуется лечение или приобретение лекарственных средств на регулярной основе.

Без договора с медицинской организацией нет никакого смысла в обращении в налоговые органы за вычетом. Ведь именно эта «бумага» доказывает проведение процедуры. Как правило, никаких проблем с предоставлением соответствующего договора нет. От вас потребуется оригинал, но и заверенная копия не помешает.

Если вы работаете официально и своевременно выплачиваете требующиеся налоги, то можете претендовать на возвращение части потраченных вами средств.

Лицам, которые не смогут подтвердить свои доходы и регулярные перечисления НДФЛ, вернуть 13 процентов с медицинских услуг не получится.

Получить медицинский налоговый вычет за услуги стоматолога можно не только за себя, но и за оплату лечения ближайших родственников.

Сегодня предлагаем ознакомиться с информацией на тему: «Как вернуть 13 процентов за лечение зубов официальные бумаги для фнс». Здесь собран весь материал на тему и представлен в удобном для чтения виде. Если, все-таки возникли частные вопросы, то их вы в любой момент можете задать нашему дежурному консультанту.

Желая вернуть часть средств, затраченных на лечение зубов, соответствующее заявление с документами следует подавать в следующем году.

Как вернуть 13 процентов от лечения зубов в стоматологии

Вообще налоговый вычет может быть предоставлен в течение 3 лет с момента получения той или иной услуги. Только на практике рекомендуется не «оттягивать» данное событие. Уже в ближайший год желательно заняться оформлением документов. Чем быстрее вы начнете задумываться, как вернуть 13 процентов за лечение зубов, тем лучше.

Стоматологические услуги в настоящее время очень востребованы, и всё чаще приходится обращаться в платные клиники, где можно оставить немало денег даже за несложное стоматологическое лечение. Как вернуть деньги за лечение зубов? Налоговый кодекс дает ответ – Вы можете вернуть 13 процентов, предоставив в ИФНС необходимые документы для налогового вычета за лечение зубов.

Просчитать общую сумму достаточно просто, нужно лишь понять все детали. Одной из таких является код услуги 1 или 2 справки об оплате медицинских услуг.

Получить такую государственную поддержку можно в форме денежной компенсации или в виде уменьшения налоговой базы.

Сбор документации при оформлении налогового вычета за медицинские услуги является, пожалуй, важнейшим этапом, от которого зависит вероятность и скорость одобрения заявки на возврат 13 процентов.

Возврат налога за лечение. Кто и почему может получить 13 процентов

Многие из нас сталкивались с оплатой лечения, но мало кто знает, что можно вернуть 13% затрат на медицинские услуги.

Налог 13% возвращают тем, кто работает, то есть платит налог на доходы физических лиц. Если вы не работаете, то и возвращать вам нечего. Однако работающие граждане могут вернуть 13% затрат на лечение не только себя, но и за своих близких. То есть оплатив лечение супруга (супруги), родителей и (или) детей в возрасте до 18 лет, возможно также вернуть налог.

Социальные вычеты медицинского характера делятся на два вида: обычные виды лечения и дорогостоящие виды лечения. Категория, в которой относится конкретно ваш вид лечения, утвержден в перечне медицинских услуг и лекарственных средств (назначенных лечащим врачом), утвержденных Правительством РФ (от 19 марта 2001 г. №201).

Вернуть деньги можно не только за сами медицинские услуги, но и за лекарственные средства.

Важно выполнение следующих условий:

  • наличие у медицинского учреждения лицензии на осуществление медицинской деятельности;
  • расходы согласно перечням медицинских услуг и лекарственных средств (назначенных лечащим врачом), утвержденных Правительством РФ (от 19 марта 2001 г. №201);
  • наличие документов, подтверждающих фактические расходы на лечение и приобретение медикаментов (чеки, товарные чеки).

Самые распространенные виды услуг, по которым возмещают налог — это стоматологические услуги, услуги по коррекции зрения, услуги, связанные с платными операциями.

Размер вычета — та сумма, которую мы впоследствии умножаем на 13% и получаем сумму налога к возврату, — зависит от того, к какому виду лечения осуществлены ваши затраты. Дорогостоящему или нет.

Размер вычета при обычном лечении сумма вычета не может превысить 120 тысяч рублей (но при соблюдении определенного лимита*), в то время как при дорогостоящем лечении лимита вычета вообще нет. Однако если при приобретении квартиры или дома остаток переносится на следующий год, то тут перенос не предусмотрен. То есть при обыкновенном виде лечения вернут не больше 15 600 рублей в год, а при оплате дорогостоящего вида лечения 13% от затрат, но не больше уплаченного в течение года налога на доходы физических лиц.

Вычет можно получать каждый год. То есть, если ваше лечение продолжается долго (или вы посещаете врача каждый год), то и возврат налога вы можете осуществлять каждый год.

Декларация заполняется за каждый год отдельно и можно заполнить ее за несколько лет сразу. Но в пределах трехлетнего срока. Например, затраты на лечение в 2018 году можно вернуть в 2019, 2020 и 2021 годах. В 2022 году суммы 2018 года уже «пропадут».

Следует отметить, что вычет не предоставляется, если оплата осуществлялась за счет средств работодателя.

Если обычное лечение получает налогоплательщик, его супруг (супруга), его родители или дети в возрасте до 18 лет, то стоит учитывать следующие особенности предоставления вычета:

  1. Размер вычета — сумма фактических затрат на лечение. Максимальный размер вычета — 120 тысяч рублей с учетом совокупных расходов на свое обучение и на негосударственное пенсионное страхование.
  2. Наличие лицензии у медицинского учреждения.
  3. Согласно перечням медицинских услуг и лекарственных средств, утвержденным Правительством РФ.
  4. При предоставлении документов, подтверждающих фактические расходы на лечение.
  5. Вычет не предоставляется, если оплата осуществлялась за счет средств работодателя.
Читайте так же:  Лицензирование медицинских учреждений

При дорогостоящем лечении налогоплательщика, его супруга (супруги), его родителей или детей в возрасте до 18 лет стоит учитывать следующие особенности предоставления вычета:

  1. Размер вычета — сумма фактических затрат на лечение. Вычет не ограничен.
  2. Наличие лицензии у медицинского учреждения.
  3. Согласно перечню медицинских услуг, утвержденному Правительством РФ.
  4. При предоставлении документов, подтверждающих фактические расходы на лечение.
  5. Вычет не предоставляется, если оплата осуществлялась за счет средств работодателя.

В 2018 году Иванов произвел оплату своего лечения в размере 60 тысяч рублей, которое отнесено к разряду дорогостоящего. Также им произведена оплата лечения супруги в размере 55 тысяч рублей. Необходимо определить сумму налогового вычета и сумму возвращенного налога.

Лечение Иванова является дорогостоящим (в соответствии с перечнем, указанным в постановлении Правительства №201). Поэтому сумма социального вычета составит 60 тысяч рублей. Лечение супруги не является дорогостоящим в соответствии с этим же перечнем. Другими видами вычетов Иванов не пользовался, поэтому он может использовать максимальный — 120 тысяч рублей. Следовательно, социальный вычет предоставляется в размере 55 тысяч рублей. Для определения налоговой базы 2018 года работник имеет право уменьшить полученный им доход на сумму произведенных им расходов в размере 115 тысяч рублей (55 000 + 60 000).

Сумма возвращенного налога составит 14 950 рублей (115 000×13%).

Список документов для получения вычета при оплате медицинских услуг или медикаментов:

  • декларация по форме 3НДФЛ (можно заполнить в личном кабинете на сайте , воспользоваться услугами специализированных фирм );
  • копия паспорта;
  • справка по форме 2НДФЛ со всех мест работы;
  • копия договора на лечение;
  • копия квитанций об оплате;
  • копия лицензии лечебного заведения;
  • копия справки по форме, утвержденной приказом Минздрава РФ и МНС РФ от 25 июля 2001 г. №289/БГ-3-04/256;
  • документы, подтверждающие родство (если оплачивали за родственников);
  • заявление на возврат налога с указанием лицевого счета.

Эти документы необходимо подать в налоговую инспекцию в течение трех лет после осуществления расходов и ждать возврата денежных средств.

Если вы будете подавать декларацию в электронном виде через сайт , то вам необходимо приложить сканы всех вышеперечисленных документов кроме самой формы 3НДФЛ.

Кроме того, этот вычет может быть оформлен работодателем на основании заявления работника, если он обратился в течение года, в котором осуществлены расходы. То есть вы пишите заявление в налоговый орган, получаете подтверждение и относите его на работу. На работе вам предоставляется вычет — сразу возвращают сумму налога при выдаче заработной платы.

Замена услуг лечебного заведения медицинским страхованием

[3]

Довольно часто в лечебных учреждениях предлагают часть медицинских услуг оплатить через полис добровольного медицинского страхования. А с этой суммы возмещают налог?

С 2007 года 13% расходов на медицинское обеспечение и добровольное медицинское страхование также возвращается налогоплательщику на основании декларации. Вычет ограничен 120 тысяч рублей с учетом лимита*. То есть вернут также максимум 15600 рублей. Вычет также предоставляет на основании декларации по форме 3НДФЛ и заявления налогоплательщика налоговым органом.

Список документов для получения этого вида вычетов:

  • декларация по форме 3НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • справка по форме 2НДФЛ;
  • копия квитанций об оплате;
  • копия договора на страхование;
  • документы, подтверждающие родство лиц (если оплачивали не за себя);
  • заявление на возврат налога с указанием лицевого счета.

Так же, как и при оплате медицинских услуг, этот вычет может быть оформлен работодателем на основании заявления работника, если он обратился в течение года, в котором осуществлены расходы. То есть вы пишите заявление в налоговый орган, получаете подтверждение и относите его на работу. На работе вам предоставляется вычет — сразу возвращают сумму налога при выдаче заработной платы.

В соответствии с Налоговым кодексом, налоговые органы обязаны проверить вашу декларацию в течение трех месяцев и перечислить деньги на основании заявления в течение одного месяца. Итого четыре месяца. Не быстро! Но ведь возвращают! Иногда это получается быстро, а иногда и полгода, и год можно ждать. Ведь в налоговой инспекции тоже люди работают.

Советуем вам через три месяца позвонить в налоговую инспекцию в отдел камеральных проверок физических лиц и поинтересоваться, все ли нормально. Ведь бывает, что спустя полгода интересуешься, почему деньги не перечисляют, а у них, оказывается, к вам вопросы.

*Лимит в размере 120 000 рублей действует для вычетов на свое обучение, на лечение (не только свое, но и членов семьи), затраты на негосударственное пенсионное страхование в совокупности. Таким образом, если налогоплательщик пользуется одновременно несколькими вышеперечисленными вычетами, он вправе перераспределить их любым удобным способом. Максимальная сумма для всех трех — 120 000 рублей.

Налоговый вычет на лечение зубов: возврат НДФЛ

Стоматология считается одной из самых востребованных услуг на медицинском рынке и, к сожалению, отнести ее к разряду доступных достаточно проблематично. Безусловно, некоторые манипуляции, которые осуществляет дантист, покрываются страховкой, однако большинство сервисов необходимо оплачивать из собственного кошелька. Особенно дорогостоящей выходит процедура протезирования в частных клиниках. Несмотря на все лечебные мытарства, приятный бонус, представляющий собой социальный налоговый вычет на лечение зубов, поможет клиенту не экономить на здоровье.

Принцип работы

Социальный налоговый вычет представляет собой возврат обязательного государственного сбора, удержанного во время оплаты расходов, связанных с лечением.

Налоговый вычет на лечение зубов

Если в течение 3 лет осуществлялись расходы, связанные с лечением зубов, государство предоставляет возможность вернуть уплаченный подоходный налог. Главное условие выплат: потраченная сумма не должна превышать 120 000 рублей. Таким образом, максимально допустимый размер льготы составит 15 600 рублей. Однако этот вариант распространяется лишь на обычное лечение, при дорогостоящем предоставляется право возврата 13% от всех израсходованных средств.

Поскольку финансовая база подобной привилегии зиждется на оплаченном НДФЛ, следовательно, воспользоваться ей могут далеко не все граждане РФ. Не попадают под категорию счастливых обладателей уплаченного налога следующие субъекты:

  • безработные;
  • нетрудоустроенные пенсионеры без официально зарегистрированного дохода на протяжении последних 3 лет;
  • ИП, использующие УСН или ЕНВД.

Чтобы иметь возможность вернуть 13 процентов за лечение зубов, необходимо соблюсти 2 пункта:

  • ежемесячно оплачивать подоходный налог в размере 13%;
  • покрыть медицинские затраты самостоятельно.

Также предусмотрена опция вносить деньги за лечение членов семьи.

Перечень услуг, попадающих под действие налогового вычета, достаточно обширен.

Таблица 1. Основной перечень услуг для вычета

Услуга Фото
Терапевтическая Хирургические, включающие эндопротезирование Стоматологические Проведение консультаций Диагностика организма Реабилитационная помощь

Помимо перечисленных опций возможен налоговый вычет на процедуру ЭКО.

Особенности возврата налогового вычета

Согласно законодательству, на налоговый вычет обычного лечения прописан лимит в 15 600 рублей, что является 13% от допустимых 120 000 рублей. Даже если стоимость стоматологических услуг будет ее превышать.

Читайте так же:  Что такое медиаторы

Если оплачивается лечение, и собственное, и близких родственников, следует суммировать расходы и с получившейся суммы претендовать на возврат 13%

Чтобы иметь представление, как формируются выплаты, можно проследить этот процесс на основе простого примера. Субъект в течение года заработал 100 000 руб., соответственно, работодатель с этой суммы должен удержать НДФЛ в размере 13 000 руб. Затраты на стоматологию в этом же году составили 20 000 руб., что меняет сумму удержания налога, поскольку государственный сбор следует удерживать с 80 000 руб., и сумма налога, соответственно, составит 10 400 руб. Таким образом, государство по завершению налогового периода должно вернуть 2 600 руб. Однако, к этому показателю можно прийти гораздо более простым способом, умножив 20 000 руб. на 0,13.

Помимо перечисленных условий для одобрения налоговых льгот присутствует еще один сдерживающий фактор, выражающийся в количестве оплаченного за 1 год подоходного налога.

Налоговый вычет можно применить исключительно в объеме уплаченного НДФЛ за прошедший налоговый период.

Если, например, за 1 год с физического лица был удержан налог в размере 12 000 рублей, рассчитывать прописанную в кодексе сумму в 15 600 рублей не представляется возможным, поскольку льготы ограничиваются размером оплаченного налога. По этому же принципу калькулируются налоговые льготы на дорогостоящее лечение.

Стоимость стоматологических услуг не является определяющим фактором для включения в список дорогостоящих услуг. Этот перечень утвержден на законодательном уровне Постановлением правительства РФ N 201.

Например, если цена за посещение дантиста составит 150 000 руб., вычет будет удерживаться со всей суммы, несмотря на то, что она превышает допустимый порог в 120 000 руб.

Если в процессе терапии применялись оба вида лечения, следует применять 2 варианта расчета.

Возврат оплаченного налога базируется не только на тратах, совершенных в текущем году, но и за 3 последних года. Это возможно при условии, что на протяжении этого периода субъект оплачивал НДФЛ.

В каких случаях возможен налоговый вычет

На налоговый бонус может претендовать налогоплательщик, оплачивающий услуги дантиста самостоятельно, и покрывающий расходы на стоматологию членов своей семьи, коими с точки зрения законодательства являются супруг, супруга, брат и сестра, родители и дети, возрастом до 18 лет.

Чтобы иметь возможность претендовать налоговый вычет, помимо лимитов на суммы выплат, существует еще одно существенное условие: прохождение курса в лечебном учреждении РФ. Независимо от того, частная была выбрана клиника или государственная, у нее должна быть лицензия. Без этого документа применение вычета невозможно.

Перечень услуг, в рамках которых возможно применение механизма вычета:

  1. Вызов скорой помощи, диагностирование организма, профилактические меры и санаторно-курортное лечение. В последнем варианте при расчете не будет учитываться стоимость питания и проживания.
  2. Покупка медикаментов. Частично компенсировать денежные средства, задействованные на приобретение лекарств, можно при условии, что они входят в утвержденный упомянутым выше Постановлением правительства список. Перед тем, как лечащий врач будет выписывать рецепт на покупку лекарств, его необходимо предупредить о применении вычета, поскольку назначение необходимо составить в 2 экземплярах и проштамповать печатью больницы. Один экземпляр следует отнести в фискальные органы, а второй должен остаться в больнице.
  3. Страховые взносы по ДМС.

Налоговый вычет не будет одобрен, если стоматологические услуги компенсировались работодателем.

Протезирование зубов относится к обычному виду лечения, а имплантация считается дорогостоящим и попадает под налоговые льготы.

Как осуществить налоговый вычет: список документов

Возврат налога потребует внушительный пакет документов, включающий в себя:

  1. Заявление.
  2. Оригинал справки по форме 2-НДФЛ.
  3. Бумаги, подтверждающие стоимость лечения:
    1. договор о предоставлении услуг;
    2. квитанции;
    3. чеки.
  4. Следует приложить как оригиналы, так и копии документов.
  5. Справка об оплате медицинских услуг, выдающаяся клиникой. Если курс лечения повторялся несколько раз на протяжение 1 года, то в этом документе будет указана общая стоимость, потраченная на их прохождение. Помимо суммы в ней необходимо указать соответствующий код лечения:
    1. 1 — обычное;
    2. 2 — дорогостоящее.
  6. Заверенная копия лицензии учреждения. Она должна быть предоставлена как лечебным учреждением, так и ИП, если им были предоставлены услуги по лечению. Некоторые заведения на печати прописывают номер своей лицензии, соответственно, в этом случае ее копию можно не предоставлять.
  7. Когда вычет задействуется в отношении членов семьи, следует предъявить копию документа, удостоверяющего степень родства: свидетельство о рождении ребенка, либо самого налогоплательщика, и свидетельство о регистрации брака.
  8. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Следует поставить подпись на каждой странице и вместе с остальными документами отнести в инспекцию, подать онлайн, либо переслать по почте не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором осуществлялись расходы на стоматологию.

В течение 3 месяцев компетентные органы должны обработать предоставленные данные и принять решение о возможности применения налогового вычета

Если налоговый вычет был одобрен, заявителю следует прийти к налоговому инспектору и написать заявление на возврат, в котором указать полное название финансового учреждения и реквизиты счета для получения денежных средств. Одобренная сумма должна поступить на счет в течение 1 месяца со дня принятия положительного решения.

Начиная с 2016 г. механизм налогового вычета обогатился за счет возможности возврата средств на месте трудоустройства налогоплательщика. Он несколько отличается от метода, используемого налоговой службой, поскольку вместо перевода согласованной суммы вычета из заработной платы будет определенный период не будет удерживаться НДФЛ.

Видео – Налоговый вычет в медицине

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-68-15 (Москва) +7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Видео (кликните для воспроизведения).

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Источники


  1. Шалагина, М. А. Правоведение. Шпаргалка / М.А. Шалагина. — М.: Феникс, 2015. — 126 c.

  2. Марченко, М.Н. Общая теория государства и права. Академический курс в 3-х томах. Том 2 / М.Н. Марченко. — М.: Зерцало, 2002. — 895 c.

  3. Петражицкий, Л.И. Теория права и государства в связи с теорией нравственности; СПб: Лань, 2013. — 608 c.
  4. Теория государства и права. Введение в юриспруденцию. — М.: Юнити-Дана, 2011. — 128 c.
  5. Гессен И. В. История русской адвокатуры (подарочное издание); Арт Презент — М., 2013. — 536 c.
13 процентов от лечения
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here